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食堂项目财务管理制度范本

一、制定目的

为合理、规范地管理食堂项目的资金，防范财务风险，建立健全的财务管理制度，提高食堂项目财务管理水平。

二、会计核算制度

确定会计核算方法：采用封单记账法或电算会计核算方法，从而确保财务核算与会计处理准确无误。

设立会计科目：依据食堂的经济业务特点和国家有关财务会计制度的规定，自行设立食堂财务核算科目表和明细账。

加强会计档案管理：规范会计档案制度、完善会计档案管理和利用制度，保管好所有票据、凭证和文件，并且严格遵循档案无遗、资料无缺、账目不差的原则。

制定年度预算：在原则上规定出每年食堂的财务预算，好评估食堂的经费支出，降低财务风险的风险度。

三、财务管理制度

现金管理：公司财务部门设立专人管理现金，每日将食堂的日现金交至公司并领回现金完整性的确认凭证。

资金往来管理：食堂管理部门必须制定相应的资金往来管理制度，如制定资金往来单及领取、还款、存储、发放及结算等的具体规定。

采购管理：食堂管理部门要制订采购管理制度，建立合理的采购流程，制定采购审批制度和采购管理制度规定等。

结算管理：食堂管理部门要根据实际业务原则，建立健全结算管理流程，定期抽检和审查各种票据、凭证、文件等。

审计管理：食堂管理部门要建立健全审计制度，每年定期进行内部审计，确保食堂财务管理制度得到有效执行。

四、资金风险防范基本措施

防内部纠纷：加强对食堂管理人员的管理，禁止接受