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会计核算报销管理制度

一、制度背景

随着企业日益扩大规模，报销管理成为了一项关键的工作。有效的报销管理可以提高企业效率，减轻管理负担，保证企业正常运营。因此，本公司制定了《会计核算报销管理制度》，规范公司报销管理流程，确保报销过程的公正、透明、合规和高效。

二、制度目的

1.规范公司报销管理流程，保证报销过程的公正、透明和合规。2.规定报销审批程序，减轻财务人员的管理负担。3.规范报销审批权限，有效控制费用支出。4.建立合理的费用控制机制，提高公司效益。

三、报销内容

1.报销范围：本公司规定的业务范围内的必要费用。2.报销时间：费用发生后1个月内。3.报销内容：1)差旅费：出差期间的交通、食宿、通讯等费用。2)办公费用：办公用品、水电费等。3)业务招待费：用于客户招待、会议、商务接待等费用。4)其他：其他必要费用。

四、报销流程

1.报销人员填写《报销凭证》，并附上相应的发票、收据等证明材料。2.部门负责人审批过后，将报销单传给财务部门审批。3.财务部门对报销单进行审核，如有问题应退回错误的报销单并告知员工。4.通过审核后，财务部门将款项划拨至员工指定的银行账户。

五、报销管理

1.报销管理人员需对报销凭证进行认真核对，确保凭证完整无误。2.报销人员需如实填写报销凭证，保障报销的真实性。3.报销管理人员需对报销单进行保密，保护报销人员的隐私。4.建立健全的文件档案，将报销单据和凭证资料保存完好。

六、报销审批权限

1.只有具备相应职级的人员才有报销审批权限。2.职级不同，审批金额也不同，具体如下：1)总经理：不限制金额。2)财务总监：单笔报销金额不得超过1万元。3)部门经理：单笔报销金额不得超过5000元。4)普通员工：单笔报销金额不得超过1000元。

七、总结

本公司的《会计核算报销管理制度》旨在规范和优化报销管理流程，确保公司费用支出的公正性、透明性和合规性。我们将严格执行该制度，实行规范、高效和透明的报销流程，为公司节约费用，提高效益做好基础性工作。