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内证观察笔记

日期：2021年10月19日

地点：公司会议室

参与人员：公司高级管理层及内部审计团队成员

会议目的：进行内部审核和证据收集，以评估公司的内部控制和程序是否有效。

笔记概要：

1.审计团队成员向管理层介绍了内部审核的目的和重要性，强调了其对公司运营的影响。

2.审计团队成员收集了公司的文件和记录，并进行了初步的分析和评估。

3.通过与各部门负责人的会谈，审计团队成员收集了内部控制的相关信息，并记录了不足之处。

4.审计团队成员整理了收集到的证据，并对其进行了分类和归档。

5.对比公司的内部控制政策和程序，审计团队成员发现了一些不一致之处，并提出了改进建议。

6.审计团队成员与管理层分享了他们的初步发现，并就其后续工作提出了建议和时间表。

观察与体会：

1.通过内部审核，公司可以及时了解自身内部控制的情况，并发现并解决问题。

2.内部审核需要充分的沟通与合作，审计人员需要与各部门负责人进行有效的沟通，以便搜集到准确的证据和信息。

3.内部审核并不仅仅是找问题，更重要的是提出改进建议，帮助公司不断提升内部控制和运营效率。

4.通过内部审核，公司可以提高对风险的识别和管理能力，使公司的运营更加稳健和可持续。

备注：

以上内容为观察者个人观点和体会，仅供参考。