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财务报告管理制度

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颁布日期：2019年01月10日实施日期：2019年01月25日

财务报告管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范广州通众电气实业有限公司（以下简称“通众”或“公司”）财务报告编制、对

外提供及分析利用，保证财务报告合法合规、真实完整、及时准确及有效利用，根据《企业

会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司经营管理需要，特制定本

制度。

第二条适用范围

本制度适用于通众的财务报告管理工作。下属分公司、全资子公司及控股子公司（以下

简称“下属分、子公司”）参照本制度执行。

第三条定义

（一）财务报告，是指向公司管理层提交的或对外提供的反映公司某一特定日期的财务状况

和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。财务报告包括财务报表和

其他应在财务报告中披露的相关信息和资料。

（二）财务报表是对公司财务状况、经营成果、现金流量的结构性表述。财务报表应当至少

包括下列组成部分：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、附注。

（三）财务系统，是指在公司会计核算工作中，运用通信技术、网络技术、计算机技术和现

代信息技术而建造和运行的能对财务、资产及有关数据进行搜集、传送、加工、处

理、存储和管理的各种系统的总和。

第二章财务管理基础工作

第四条财务部工作职责

（一）按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财务管理工

作，编制公司各期财务报表和报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。

（二）按照监管机构的要求完成财务信息对外提供工作，对财务报告及时、真实、准确、完

整负责。

（三）制定公司运营绩效分析体系，监控运营财务指标，为公司决策提供财务数据支持。

第五条公司及分、子公司财务系统软件由财务部统一购置、开发和升级。涉及硬件设备

的购置、运行和维护工作，由IT管理人员负责。

第六条公司应设置系统管理员岗位，由独立于财务部的人员担任。系统管理员的岗位职

责包括：

（一）根据审批完整的《用户权限变动申请表》，为申请人分配系统权限。

（二）管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复，并对数据的安全保密负责。

（三）负责系统的日常维护工作。

第七条申请人因岗位变动、离职等原因，需新增、变更或删除用户权限的，应填写《用

户权限变动申请表》提出申请，经财务经理审核、财务总监审批后，由系统管理员进行权限

配置。

第八条系统管理员应确保：

（一）每个被授权的使用人员都有唯一的用户名和密码。

（二）所有用户及密码由系统超级管理员管理。

（三）系统基础设置只能由经授权的系统管理员使用其用户名和密码进入系统操作，其他非

法进入将被系统拒绝。

第九条系统管理员应每个月检查一次系统日志，核实操作人员的上机时间、操作内容，

如发现操作异常，应及时与相关操作人员核实具体情况，并记录检查结果。

第十条财务经理应每季度对财务系统用户权限清单进行核对确认，关注员工的系统用户

权限与其工作职责是否相符，如发现员工的系统权限不恰当，及时汇报财务总监，经财务总

监审批后通知系统管理员进行调整，确保员工的系统权限符合其岗位职责。

第十一条公司及分、子公司应按照《企业会计准则》，结合公司实际需要设置会计科目，

并按准则的“会计科目使用说明”正确运用科目。

（一）会计人员按业务需要填写《会计科目设置和维护申请表》，明确要增加、删除和更改

的会计科目，包括辅助核算内容、申请原因、开始使用日期。提交给财务经理审核；

（二）财务经理审核关注增加、删除和更改的会计科目是否符合公司的业务情况、会计政策

及国家相关规定，在《会计科目设置和维护申请表》签字确认，提交财务总监审批。

（三）系统管理员根据经审批的《会计科目设置和维