《S购物广场有限公司销售环节内部控制问题优化案例》8100字.docVIP

S购物广场有限公司销售环节内部控制问题优化案例

目录

TOC\o1-3\h\z\u1前言 1

2内部控制理论基础 1

2.1内部控制的概念及要素 1

2.2销售环节内部控制的作用 2

3公司销售环节内部控制存在的问题 2

3.1销售前期内部控制存在的问题 2

3.1.1职务分工不科学 2

3.1.2客户信用档案信息不完整 3

3.2销售中期内部控制存在的问题 3

3.2.1销售合同签署不恰当 3

3.2.2销售订单处理不合理 3

3.3销售后期内部控制存在的问题 5

3.3.1应收账款的追回机制不完善 5

3.3.2货物退回处理不合理 5

4公司销售环节内部控制整改对策 6

4.1销售前期内部控制整改对策 6

4.1.1适当的职责分离 6

4.1.2加强客户信息及信用管理 6

4.2销售中期内部控制整改对策 7

4.2.1加强销售合同管理 7

4.2.2改进销售订单处理机制 7

4.3销售后期内部控制整改对策 9

4.3.1完善应收账款追回制度 9

4.3.2制定货物退回管理制度 9

5结论 10

参考文献 11

1前言

内部控制问题作为企业的核心，一直是被关心的热点问题之一，造假舞弊现象层