试论如何加强企业集团资金管理 .pdf

硕11弓£^1团

受国际整体形势、能源危机等因素的影响，国际市场消费需求骤减，国际经

济形势越发复杂，我国市场环境也深受影响，从而致使各领域企业间的竞争日益

白热化。所以，为了应对当前形势变化，也为了提升企业的竞争优势，让企业集

团能够合理配置各项资金，促使企业集团以较低的经营成本获得更多的经济收益,

各企业集团纷纷加大资金理力度，不断完善企业内部资金理制度，有效保障

资金的安全;加强企业内部的信息化建设，不断强化企业集团的资金理系统等。

但是，企业集团在加强资金理时，仍存在较多的问题，如理者缺乏科学

理意识、信息匮乏失真等，致使企业集团的资金未得到科学的配置，导致企业

集团遭受到较为严重的经济损失，对其后期的发展产生消极影响。因此，企业集

团需全方位分析自身的资金理，明确自身的问题，进而不断优化企业的资金

理，以推动企业集团健康、长远发展。

一、资金理概述

（一）资金理

资金理，即对企业固定、流动、专项资金的来源、使用进行规划、监、

考核等工作。企业在规划各类资金时，还需要充分利用国家相关优惠政策，严格

落实企业的经营决策等，以保证企业内部各类资金都能被合理配置、使用。而企

业集团在应用此类理模式时，因其内部结构更为复杂，且子公司数量相对较多，

导致资金理难度相对较高。因此，企业集团需要加强资金理，建立健全对应

理制度等，对企业内部现金流量、结算等进行系统化的理，以保证各类资金

使用安全的同时，提高企业集团资金使用效率，有效控制资金风险，从而推动企

业集团健康、平稳发展。

（二）加强企业集团资金理重要性

加强资金理，能有效控制企业集团的经营成本，提升其经济收益［1］。然而，

市场环境的不断变化，使得内部的资金状况也随之发生变化。所以，为提升企业

集团的收益，推动企业发展，企业集团需要对其内部各类资金进行合理的规划、

科学调配等。例如：企业集团可以在闲置资金相对充裕的情况下，选择合适的短

期投资项目，进而有效降低企业集团的理成本，为企业创造额外的收益,并且，

当出现资金周转等问题时,还可以迅速回笼资金，以保证企业集团能够平稳运行。

此外，还可以通过合理利用市场环境分析报告、多渠道收集的数据信息等，

开展科学的资金预算编制，以有效提升企业集团的资金使用效率，降低企业经营

成本，让其能够以较低的成本获取更多的收益，进而提升其竞争优势，让企业集

团能够获得更多的发展机会，从而推动其快速发展。

加强资金理，能有效提升企业集团风险防范能力。企业集团的子公司数量

相对较多，其内部结构比较复杂。所以，很多企业集团资金理制度存在问题,

一些工作人员受到利益的驱使，就会钻取制度的漏洞，财务方面产生较大风险,

让企业遭受严重的经济损失，对其后期的发展产生负面影响。而加强资金理,

可以强化企业集团对于各子公司的理规范，让高层理人员能严格把控生产、

销售等环节的资金使用状况、适当调整企业的投资进度等，以提升企业集团经营

风险的防范能力，促使企业集团的发展更加平稳、健康。

加强资金理，能提升企业集团决策的科学性。资金是企业运行、发展的基

础。企业集团加强资金理时，会将各类资金的使用信息进行分类整理、归纳总

结等，而这些总结报告就能为企业集团高层理人员决策的制定提供重要的数据

信息，进一步提升决策的科学性，推动企业集团迅速发展。

二、企业集团资金理中存在的问题

（一）理者缺乏科学的理意识

完善的资金理意识能够帮助企业理人员有序推进各项资金理工作，促

使企业资金的使用效率得到快速提升，从而帮助企业获得更多的收益。但是，在

实际的理过程中，部分企业集团高层理人员对于资金理的重视程度不足,

也未对企业集团的资金理进行全方位的认识，导致高层理人员并不了解资金

理相关知识、理方法等，从而致使其缺乏科学的理意识。

因此，企业集团执行加强资金理时，企业集团的高层理人员无法正确判

断各项业务、理活动的资金理计划是否合理，也无法依据相关数据信息准确

把握各类活动中的问题等，从而导致企业集团频繁出现资金理问题，严重影响

运行与发展。并且，高层理人员的理意识会直接影响企业各级理人员的

理意识、行为，从而导致整个企业集团对于资金理的重视程度［2