300540蜀道装备2023年上半年财务风险分析详细报告.pdf

蜀道装备2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为56,836.32万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为10,950.91万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供47,319.92万元

的营运资本。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为9,516.4万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为1,360.62万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,771.46万元，实际已经取得的

短期带息负债为10,950.91万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为2,771.46万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规

模为3,476.88万元，在5年之内偿还的贷款总规模为4,887.73万元，当前实

际的带息负债合计为16,950.91万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为2,739.38万元。由于该企业经营亏损，

资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。与企业的资金缺口相比，

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营业收入规模并不大。企业经经营亏损未改善，资金缺口在扩大，资金链

断裂的风险存在。资金链断裂风险等级为10级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

54,055.03万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为56,794.41万元。这部分资

金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加4,385.26万元，

其他应收款增加631.45万元，预付款项增加10,471.46万元，存货增加

16,250.27万元，其他流动资产增加1,353.81万元，共计增加33,092.25万

元。应付账款减少4,089.02万元，应付职工薪酬增加519.28万元，应交税

费减少968.34万元，其他应付款增加902.58万元，一年内到期的非流动负

债减少1,985.3万元，其他流动负债减少441.96万元，共计减少6,062.76

万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款21,235.06-47.8610,806.73-49.1115,191.9940.58

其他应收款5,399.324.345,859.648.536,491.0910.78

预付款项9,656.9-25.457,644.39-20.8418,115.85136.98

存货25,559.2544.7312,380.84-51.5628,631.11131.25

其他流动资261.5315.57272.234.091,626.05497.3

经营性负债增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)