中小企业全面预算管理.pptxVIP

中小企业全面预算管理;第二节 全面预算的编制;1、销售预算;具体包括：;××公司;2、生产预算;具体包括：;××公司

××年产品产量预算(表2-3);3、产品成本预算;一是材料成本预算。;具体包括：;××公司

××年原材料采购成本预算(表3-1)

编报单位：;××公司

××年原材料消耗成本预算(表3-2)

编报单位：;二是人工成本预算。;具体包括：;4、编制要求

（1）要考虑装备水平的提高、人员结构的调整整、劳动定额的修订、劳动生产率的提高等因素素对人工成本的影响；

（2）要考虑分配激励机制的完善对人工成本的的影响；

（3）要控制人均人工成本、人事费用率、百元销售工资含量等指标。;××公司

××年人工成本预算(表3-2)

编报单位：单位：元;(4);三是制造费用预算。

制造费用预算是企业在预算期内为完成生产预算算所需各种间接费用的预算。

主要在生产预算基础上，按照费用项目及其上年年预算执行情况，根据预算期降低成本、费用的的要求编制的。;××公司

××年生产成本预算(表3-3)

编报单位：产品名称：单位：元;4;6、期间费用预算;(1)销售费用预算;××公司

××年销售费用预算表(表4-1)

编报单位：单位：万元;(2)管理费用预算;××公司××年管理费用预算表(表4-2)编报单位：单位：万元;(7);(3)财务费用预算;××公司××年财务费用预算表(表4-3)编报单位：单位：万元;