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农业银行内控管理

篇一：加强农业银行内控制度建设浅析

提

一、内控缺失成因

（一）法人治理构造不健全，内部组织架构尚不合理

（四）信息渠道不畅二、完善和强化农业银行内控必要性

（一）完善农业银行内控管理是保障金融安全基础

（二）完善农业银行内控管理是防备目前金融风险主线措施

三、完善和强化农业银行内控管理途径

（一）建立一套完善内部控制制度

（二）保证内部控制制度得以严格执行

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（正文多倍行距1.2）

本文分析了农业银行目前在内控制度建设中重要存在法人治理内部组织架构不合理，同步对内控制度重要性认识存在偏差，对出现不少风险控制盲点，同步部分内控制度建通过度析阐明了完善农业银行内控制度建设必要性，探

：商业银行；内控机制；法人治理构造（不少于3个）

近年来，我国大部分国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性内控制度，基本上形成了互相制约、互相监督内控机制，不过作为四大国有商业银行之一农业在目前转轨过程中，竞争日益剧烈，由于采用农业银行内控制度建设已经得到了很大加强，不过，企业治理构造不合理，再者，

对内控制度重要性认识存在偏差。错误地认为建立内控制度就是建章立制，有了规章制度，就等于建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣动态监督机制；也没故意识到管理者和有关业务部门在内部控制过程中应当承担职责，仅仅把内部控制当作上级对下级管理手段；尚有把内部控制与业务发展对立起来，片面追求业务扩张，忽视了风险控制。

（三）对管理者缺乏有效监督制约。任何严密规章下都隐含着这样一种前提：管理岗位上人员是可靠、尽责。但实践证明，由于存在信息不对称，内部组织构造及分工不合理，管理者也有不可靠，也就是说，权力必须有一定监督和制约，否则，再好规章制度也会由于管理者疏忽大意而无法发挥作用。农业银行对业务经办人员内控制度比2

较健全，而对于各级管理者，尤其是基层机构负责人，则有不少控制盲点，近年来发生某些金融案件表明，对部分基层机构负责人制约不严、监督失控是案发重要原因。

（四）信息渠道不畅。由于农业银行分支机构管理层次多，信息搜集、传送、分析手段落后，加之信息存在失真现象，致使全面、精确、迅速传播信息目无法实现。从纵向上看，某些政策及有关实行程序没有很好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起作用并不清晰；从横向上看，信息交流没有畅通渠道，许多信息无法共享。信息不能及时精确地提供，不仅不能发挥其在内控中重要作用，势必会影响或误导下一步控制对策。

（五）部分内控制度建立相对滞后。近几年来，农业银行金融业务发展较快，新状况、新问题不停涌现，出现盲点，导致一定风险隐患。

际金融自由化和全球化浪潮冲击，怎样健全金融安全保障体系，中国家急需研究课题。约束四个层次。约束能力又取决于及时、融安全重要基础。

（二）出表目前三个方面：一是信用风险。上至中央领导，成效不够明显呢？有市场判断不准、有效要么成分多，（三）势必要被剧烈市场竞争所淘汰。

者认为应当重要从如下两个大方面出发。

（一）建立一套完善内部控制制度

1．农业银行内部应当设一套以明确责任，互相制约，分工协作为原则严密有效组织机制。要以加入世贸组织为契机，对既有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充足研究，待讨论通过后，统一在全行公布，使防止性控制贯彻在各业务制度之中。同步，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”严厉性与统一性。首先应严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，每位员工按各自工作性质、权限承担对应工作责任。另一方面在自我检查监督，自我控制保护基础上各职能部门之间，上下级之间，岗位之间设一套互相制约、互相监督牵制机制，每项业务必须有两个岗位参与记录、核算和管理，各岗位员工要对自己

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参照文献：[1]张含.

[2]徐放鸣.完善国有商业银行企业治理构造思索[J].金融研究，,(10).

[3]陈学彬.现代金融危机形成、扩散与防备机制研究[M].上海财经大学出版社，.

[4]郭唐.完善内控体系建设

加强财会监管工[J]作.安徽农村金融，,(3).5

篇二：中国农业银行内部控制基本规定

中国农业银行内部控制基本规定

（讨论稿）

第一章总则

第一条为全面加强内部控制，提高经营管理水平和风险防备能力，增进可持续发展，保证业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指导》等有关法律和规定，以及《中国农业银行股份有限企业章程》（如下简称本行章