现金日常收支的管理.现金日常收支的管理.pptVIP

现金结算业务办理

出纳实务项目1出纳岗位认知项目2现金结算业务办理项目3银行结算业务办理项目4出纳岗位综合业务办理

库存现金限额的相关问题限额谁核定?银行根据单位的实际情况1最高限额如何确定?满足3-5天的日常开支，边远和交通不便地区可多余5天，最多不超过15天2超过限额如何办理?及时送存银行3需增加或减少限额的如何办理?向开户银行提出申请，由开户银行核定4

库存现金的管理原则收付合法收付两清钱账分管日清月结来源、使用、收付范围合法收付现金要当面点清，并复核出纳不能是会计，会计不能是出纳当日的现金收付业务都计入现金日记账，每月至少结一次账

现金日常收支管理1.现金收入应于当日送存开户银行2.不得坐支现金，特殊情况需报批单位申请开户银行批准相对禁止干扰开户银行对各单位现金收付的管理，扰乱国家金融秩序！！！

现金日常收支管理1.现金收入应于当日送存开户银行2.不得坐支现金，特殊情况需报批3.提取现金，如实写明用途、履行审批手续4.特殊情况，向开户银行提出书面申请5.现金管理“八不准”6.建立健全现金账目，定期编制现金收支报表

现金管理“八不准”不得白条顶库0102不准套取现金04不准代存取现金06不得设置小金库不得公款私存05不准发行变相货币0708不准以任何票券代替人民币在市场上流通不准相互借用现金03

现金内部控制02040103