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跨境电商财税合规指南

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⚫文档使用说明：

(一)本文档主要包含四个模块内容，简要介绍如下：

1.跨境电商财税合规转型案例集

作为本指南的第一章，我们希望以案例的形式，为跨境电商企业提供借鉴。本章节收

录了多个跨境电商转型案例，同时也提供了一部分跨行业案例，希望以更广阔的视野，打

开思路，

这部分案例，均为我们（枳子科技）一手真实案例，为保护客户信息，我们对文章的

部分内容做了脱敏，请读者理解。

此外，章节部分案例，是我们与跨境电商SAAS平台“船长BI”的合作完成，首发于

船长BI的公众号，转载已取得授权。

2.跨境电商常见财税问题汇总

本章节汇总了跨境电商合规核算过程中，最常见的财税问题。因篇幅有限，部分内容

无法穷尽，实务操作的过程中，可以在本文介绍的基础上，根据实际情况灵活变通。

3.跨境电商大卖家财税合规监管案例

我们在服务跨境电商的过程中，对跨境电商上市公司的股权、财务、税务、公司治理

和监管关注，均做了全面而深入的研究。本章节是我们就研究，形成的案例分析，供有兴

趣的从业者参考。

4.跨境电商电商相关的政策法规

国家法规是合规转型的基础。本章节收集了两类法规：（1）跨境电商行业的重要法

规；（2）能够在跨境电商行业的应用的，跨行业通用财税法规。

⚫关于我们：深圳枳子科技有限公司/深圳信创投资咨询有限公司

枳子科技成立于2014年，专注于新经济、新业态的财税顶层规划与合规转型。枳子科技

在跨境电商领域积累了数十家服务案例，客户类型包括产业链上下游的制造工厂、电商卖家、

电商SAAS软件及服务、供应链服务等，业务类型涵盖投资尽调、财税合规转型、税务筹划、

股权与集团设计、财税风险处理。

枳子团队由国际四大会计师事务所、顶级金融机构、大型企业集团的资深专业人士组成。

我们聚合前沿资本视角、专业财税技术和丰富实践经验，为客户企业提供富有创造性的综合服

务方案。

跨境电商财税合规指南1

第一章引言：合规转型，绝不是简单的财税问题5

1.1财税合规转型的层次、节奏与思路5

1.2独立站，需要完全不同的转型模式8

第二章案例：合规转型案例与思路借鉴11

2.1案例一：小型卖家，股东风险与财税合规转型11

2.2案例二：从“铺货”到“精品”，财税合规遇到哪些问题？16

2.3案例三：OEM转型跨境大卖，需要面临哪些问题19

2.4案例四：他山之石：基于商业模式的转型与筹划，给我们哪些借鉴？28

2.5案例五：历史污点：财税硬伤的暴露和化解之道32

2.6案例六：IPO之路：如何筹备不走弯路？35

第三章实务：跨境电商财税问题汇总42

3.1跨境电商财务问题