初级银行从业资格考试银行管理(习题卷10).pdfVIP

试卷科目：初级资考试

初级银行从业资格考试银行管理(习题卷10)

第1部分：单项选择题，共58题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。

1.[单选题]以下情况中，银行可以委托其从事外部审计业务的是（）。

A)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B)与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

C)存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的

D)金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策不熟悉

答案:C

解析:外审机构存在以下情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务：1）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计

的经验、风险承受能力明显不足的2）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的3）与

被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的考点外部审计

2.[单选题]关于同业业务，下列说法中，正确的是（）。

A)存单质押存放同业业务50％占用国内同业授信额度

B)本外币资金存放同业业务中的外币指除人民币以外的其他货币

C)同业存款业务中的资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构

D)信用存