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零陵区地方税务局2014年4月
contents目录培训介绍纳税基础知识纳税实务操作税务检查与处罚纳税服务与权益保护
01培训介绍
0102培训背景为了提高零陵区地方税务局干部的业务水平和综合素质，适应税收工作的新形势和新要求，特举办此次培训。随着我国税收制度的不断完善，对税务人员的业务能力和素质提出了更高的要求。
培训目标增强税务人员的法律法规意识，提高依法治税水平。加强团队协作和沟通协调能力，促进部门之间的合作与配合。掌握税收征管、纳税服务等方面的工作技能，提升工作质量和效率。提高税务人员的职业道德素养，树立良好的行业形象。
零陵区地方税务局全体干部职工。培训对象
02纳税基础知识
纳税人必须按照税法规定及时足额缴纳税款，不得逃税、欠税或少缴税款。纳税义务纳税人有权了解和遵守税收法律法规，同时也有权享受税收优惠政策、行政救济等合法权益。纳税权利纳税义务与权利
纳税种类根据税法规定，个人所得税、企业所得税、增值税等是常见的纳税种类。税率税率是税额与课税对象之间的比例，根据不同的纳税种类和计税依据，税率也会有所不同。纳税种类与税率
纳税人应当按照税收法律法规规定的申报期限、申报内容、申报方式等要求，及时向税务机关申报应纳税额和相关税收信息。纳税人应当按照税收法律法规规定的缴纳期限、缴纳方式等要求，及时足额缴纳应纳税款。纳税申报与缴纳缴纳税款纳税申报
03纳税实务操作
电子税务局操作电子税务局注册与登录纳税人需在电子税务局网站进行注册，并确保登录信息的准确性。电子税务局功能介绍电子税务局提供多种功能，如申报征收、电子缴款、电子退库等，纳税人需了解并掌握各功能的使用。电子税务局操作流程纳税人需熟悉电子税务局的操作流程，包括数据录入、数据审核、数据提交等步骤。
纳税申报表填写要求纳税申报表填写需准确、完整、规范，符合税务部门的要求，确保数据的真实性和合法性。纳税申报表填写步骤纳税人需按照规定的步骤进行申报表的填写，包括数据采集、审核、提交等环节。纳税申报表种类纳税申报表分为月报、季报和年报等不同种类，纳税人需根据自身情况选择相应的申报表进行填报。纳税申报表填写
123纳税人可以通过合理的纳税筹划降低税负，如利用税收优惠政策、调整业务结构等。纳税筹划方法纳税人需加强自身的风险管理，建立风险预警机制，及时发现和解决潜在的涉税风险。风险管理措施纳税筹划与风险管理相辅相成，纳税人需在合理筹划的同时，注重风险防范和控制。纳税筹划与风险管理关系纳税筹划与风险管理
04税务检查与处罚
税务检查程序与内容确定检查对象根据风险评估、举报线索等因素确定待检查纳税人。现场检查到纳税人的生产经营场所进行实地调查。
调阅纳税人财务报表、纳税申报表等文件资料。查阅资料向纳税人、员工等相关人员了解情况。询问调查根据检查结果，依法作出处理决定。处理处罚税务检查程序与内容
核实纳税人是否按照规定及时、准确申报纳税。纳税申报检查核查纳税人是否按规定领用、开具、保管发票。发票使用情况检查税务检查程序与内容
税款缴纳情况检查核实纳税人是否按规定缴纳税款。税收优惠资格检查核实纳税人是否符合税收优惠政策条件。税务检查程序与内容
VS如未按规定办理税务登记、纳税申报等行为。偷税、逃税行为的处罚根据偷逃税款数额大小，依法追究刑事责任。违反税收征管规定的处罚税务处罚规定与执行
虚假申报、骗取税收优惠的处罚：取消税收优惠政策，追缴税款。妨碍税务机关执法的处罚：如阻挠税务人员执法，依法追究法律责任。税务处罚规定与执行
在作出处罚决定前，告知当事人有要求听证的权利。制作行政处罚决定书，告知处罚内容及依据。告知听证权利行政处罚决定书税务处罚规定与执行
强制执行对于逾期不履行处罚决定的纳税人，采取强制执行措施。涉税犯罪移送对于涉嫌犯罪的案件，依法移送公安机关处理。税务处罚规定与执行
复议范围对税务机关的具体行政行为不服，可以申请行政复议。要点一要点二复议机关向作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关提出复议申请。税务行政复议与诉讼
税务行政复议与诉讼按照申请、受理、审理、决定等程序进行复议。复议程序行政复议决定为终局决定，当事人应当履行。复议效力
诉讼范围当事人对税务机关作出的具体行政行为不服，可以依法向人民法院提起诉讼。诉讼管辖由被告所在地或者原告所在地人民法院管辖。税务行政复议与诉讼
按照起诉、受理、审理、判决等程序进行诉讼。诉讼程序当事人应当履行人民法院作出的判决、裁定和调解书等法律文书。判决执行税务行政复议与诉讼
05纳税服务与权益保护
网上办税服务厅提供在线申报、缴税、查询等涉税业务，方便纳税人远程办理。实体办税厅设立多个办税窗口，提供现场咨询、申报、缴税等服务。自助办税终端配备自助办税终端，支持纳税人自助办理部分涉税业务。移动办税平台通过手机APP、微信公众号等方式，提
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