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2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代

表人胜任能力模考预测题库(夺冠系列)

单选题（共48题）

1、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是

（）。

A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动

B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额

C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动

D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加

【答案】C

2、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

【答案】D

3、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ

【答案】A

4、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确

的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

5、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

6、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。[2016年5月真题]

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于

500万元人民币

D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信

用类产品的规模

【答案】B

7、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％

股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公

允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价

值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策

相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）

A.5150万元

B.5200万元

C.7550万元

D.7600万元

【答案】A

8、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅵ

【答案】C

9、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万

元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营

单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生

公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有

（）。

A.Ⅰ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

10、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）

A.由该上市公司控股股东提名

B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务

C.一年前为上市公司提供咨询服务

D.持有上市公司100股股票

【答案】B

11、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（）。

A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80％或

前1个交易日均价的80％

B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的

均价

C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1

个交易日的均价

D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交

易日均价或前1个交易日的均价

【答案】B

12、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。

A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用