营运资金管理优化研究一一以上海贝岭为例.docVIP

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江苏电子信息职业学院

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营运资金管理优化研究一一以上海贝岭为例

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中文摘要

本文以营运资金管理优化研究为目标，以上海贝岭为例进行案例分析。首先，通过对营运资金的概念、特点和作用进行概述，明确了营运资金管理的重要性。然后，通过对流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率和总资产周转率等指标的介绍，建立了评估营运资金管理效果的指标体系。接着，对上海贝岭的营运资金管理现状进行了分析，包括存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率和总资产周转率等方面。通过分析发现，上海贝岭在营运资金管理中存在存货资金占用量较大、应收账款管理制度体系不健全、资金流动性水平不高以及货币资金闲置等问题。最后，本文提出了相应的解决方案，包括提高资金流动性水平、完善应收账款管理制度体系、强化资金管理、降低资金占用比例和减少货币资金闲置，以提高资金利用率。通过本文的研究，可以为企业的营运资金管理提供一定的参考和借鉴。

关键词：营运资金管理；上海贝岭；存货周转率；资金流动性；资金利用Abstract

ThisstudyaimstooptimizethemanagementofworkingcapitalusingShanghaiBailinasacasestudy.Firstly,theconcept,characteristics,andimportanceofworkingcapitalmanagementareoutlined.Then,anindicatorsystemisestablishedtoevaluatetheeffectivenessofworkingcapitalmanagement,includingindicatorssuchasinventoryturnover,accountsreceivableturnover,andtotalassetturnover.Next,thecurrentsituationofworkingcapitalmanagementinShanghaiBailinisanalyzed,includinginventoryturnover,currentassetturnover,fixedassetturnover,andtotalassetturnover.Theanalysisrevealsissuessuchashighinventoryholding,inadequateaccountsreceivablemanagementsystem,lowliquidity,andidlecash.Finally,solutionsareproposed,includingimprovingliquidity,enhancingtheaccountsreceivablemanagementsystem,strengtheningfinancialmanagement,reducingtheproportionofcapitaloccupation,andminimizingidlecash,inordertoimprovetheutilizationoffunds.Thisstudyprovidesvaluableinsightsandreferencesforthemanagementofworkingcapitalinenterprises.

Keyword:workingcapitalmanagement;ShanghaiBailin;inventoryturnover;liquidity;fundutilization.

目录

TOC\o1-3\h\z\u摘要 I

Abstract II

第一章绪论 4

1.1研究背景和意义 4

1.2国内外研究现状 5

1.3研究内容和研究方法 5

第二章相关理论概述 6

2.1营运资金的概念 6

2.2营运资金的特点 7

2.3营运资金的作用 8

2.4营运资金管理指标 8

2.5流动资产周转率 9

2.6应收账款周转率 10

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