增值税计算题答案 - 税收.docxVIP

元）业务2：进项税＝140000×17%＋5000×7%＝24150（元）业务3：进项税转出＝（70生的边角废料纸张，共取得收入3510元。销项税=3510÷（1+17%）X17%=510（7

元）业务2：进项税＝140000×17%＋5000×7%＝24150（元）业务3：进项税转出＝（70

生的边角废料纸张，共取得收入3510元。销项税=3510÷（1+17%）X17%=510（7）本月购

17%)X17%=3774元（5）销售旧印刷机的增值税处理；增值税=38000X2÷（1+4%）X4

00-6800=6200元（2）为出版社印刷图书业务的增值税处理；销项税额=5000X12X17%+

（1）A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税30.6万元，货物已验收入库，货款和税款未付。

（2）B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税45.9万元。B公司以销货款抵顶应付A企业的货款和税款后，实付购货款90万元、增值税15.3万元。

（3）A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费