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审核过程中的记录和报告编写汇报人：XX2024-01-13

审核前准备工作审核过程中的记录审核结果分析与报告编写报告内容完善与提交后续跟进与改进措施建议

审核前准备工作01

明确审核目的和范围确定审核目标明确本次审核要达成的目标和期望结果。界定审核范围明确需要审核的业务流程、系统、数据等范围。明确审核重点根据目标和范围，确定需要重点关注的审核内容。

了解业务流程、操作规范等相关资料。收集业务流程资料获取系统架构、功能说明、数据字典等技术资料。收集系统技术资料查阅历史审核记录，了解以往审核情况和问题。收集历史审核记录收集相关资料和信息

根据审核目的、范围和重点，制定详细的审核计划。制定审核计划安排审核时间制定时间表根据计划安排合理的审核时间，确保充分的时间进行审核。将审核计划转化为时间表，明确每个阶段的时间节点和任务。030201制定审核计划和时间表

审核过程中的记录02

包括设备、环境、人员操作等。观察对象异常现象、潜在风险、不符合项等。记录内容照片、视频、文字描述等。记录方式现场观察与记录

相关人员，如管理层、员工、客户等。访谈对象被访谈者的观点、意见、建议等。记录内容录音、文字记录等。记录方式访谈与问卷调查记录

记录内容文件资料的有效性、完整性、准确性等。记录方式清单、表格、文字描述等。审查对象相关文件和资料，如政策、程序、记录等。文件资料审查记录

审核结果分析与报告编写03

分析审核结果对收集到的数据进行深入分析，评估审核对象是否符合相关标准、政策和法规的要求。汇总审核数据收集并整理所有相关的审核数据，包括审核对象的各项指标、证据和观察结果。识别问题和风险在分析结果中，识别出存在的问题、风险点和不足之处。审核结果汇总与分析

03提供必要的证据和资料在报告中提供必要的证据和资料，以支持审核结果和结论。01编写报告草案根据分析结果，编写初步审核报告的草案，包括审核目的、范围、方法、结果和结论等部分。02使用清晰、准确的语言确保报告草案的语言清晰、准确，避免使用模糊或含糊不清的措辞。编写初步审核报告

123将初步审核报告提交给被审核方，并告知其有权利对报告提出意见和反馈。将初步审核报告提交给被审核方鼓励被审核方对初步审核报告提出意见和反馈，并给予其足够的时间和机会进行表达。征求被审核方意见认真处理被审核方的反馈意见，对于合理的建议和要求，应在最终报告中予以体现。处理被审核方的反馈征求被审核方意见及反馈

报告内容完善与提交04

校对报告内容检查初步报告中是否存在错别字、语法错误、格式问题等，并进行修正。完善报告细节根据审核过程中的记录和反馈，对初步报告中的内容进行补充和完善，确保报告内容的准确性和完整性。调整报告结构根据需要对初步报告的结构进行调整，使其更加清晰、合理，易于理解和阅读。对初步报告进行修改完善

收集附件和证明材料01根据审核要求，收集必要的附件和证明材料，如合同、发票、凭证等。整理附件和证明材料02对收集的附件和证明材料进行整理，分类存放，并标注清楚名称和内容。将附件和证明材料添加到报告中03将整理好的附件和证明材料添加到审核报告中，确保其与报告内容相关联，并在报告中注明附件和证明材料的名称和内容。添加必要附件和证明材料

在提交最终审核报告前，再次检查报告内容是否完整、准确，附件和证明材料是否齐全。检查报告完整性根据审核机构的要求，确认最终审核报告的提交方式，如电子邮件、在线提交系统、纸质版邮寄等。确认提交方式按照确认的提交方式，将最终审核报告提交给审核机构，并保留好提交记录和相关凭证。提交最终审核报告提交最终审核报告

后续跟进与改进措施建议05

记录整改过程详细记录被审核方的整改过程，包括整改措施、实施时间、实施人员等信息。评估整改效果对被审核方的整改效果进行评估，确保整改措施达到预期目标。定期检查对被审核方的整改情况进行定期跟踪检查，确保整改措施得到有效执行。跟踪被审核方整改情况

分析问题原因根据问题原因，制定具体的改进计划，明确改进目标、措施、时间和责任人。制定改进计划提供技术支持为被审核方提供必要的技术支持和指导，确保其能够顺利实施改进措施。针对审核中发现的问题，深入分析其产生的原因，提出针对性的改进措施建议。提出针对性改进措施建议

定期对改进措施的执行情况进行回顾，评估改进效果，及时发现问题并采取相应措施。定期回顾根据定期回顾的结果，及时更新改进情况，向相关部门和人员报告最新进展。更新改进情况在回顾和更新改进情况的基础上，不断完善和改进审核流程和方法，提高审核效率和质量。持续改进定期回顾并更新改进情况

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