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《税收筹划基本技术》ppt课件

目录税收筹划概述税收筹划基本技术税收筹划案例分析我国税收筹划现状及发展结论

税收筹划概述01

0102税收筹划是指在符合税法的前提下，通过对涉税业务进行规划，制定出一套合理的纳税方案，以达到少缴税或递延纳税目的的过程。税收筹划不同于偷税、逃税等违法行为，它是在法律允许的范围内进行的一种合理避税行为。税收筹划的定义

0102税收筹划的必要性通过合理的税收筹划，企业可以减少不必要的税务支出，增加企业的现金流，提高企业的市场竞争力。随着经济全球化的深入发展，企业面临的税收环境也日益复杂，税收筹划成为企业降低税务风险、提高经济效益的重要手段。

01合法性原则税收筹划必须符合税法规定，不得违反任何税收法律法规。02成本效益原则税收筹划需考虑成本和效益，确保筹划方案的实施能够为企业带来实际的利益。03风险控制原则税收筹划需充分考虑各种风险因素，制定相应的风险控制措施，确保筹划方案的安全实施。税收筹划的原则

税收筹划基本技术02

010203通过合理利用税法规定的减税政策，降低纳税人应纳税额的税收筹划技术。减税技术定义分为国内减税技术和国际减税技术两类。国内减税技术主要利用国内税法规定的减税政策，而国际减税技术则利用国际税收协定或国际避税地的税收政策。减税技术分类适用于企业所得税、个人所得税、增值税等税种，通过合理安排企业组织结构、投资方向、融资方式等手段，降低企业整体税负。减税技术应用减税技术

免税技术定义01通过合理利用税法规定的免税政策，使纳税人获得免税待遇的税收筹划技术。免税技术分类02分为国内免税技术和国际免税技术两类。国内免税技术主要利用国内税法规定的免税政策，而国际免税技术则利用国际税收协定或国际避税地的税收政策。免税技术应用03适用于企业所得税、个人所得税、增值税等税种，通过合理安排企业组织结构、投资方向、融资方式等手段，使企业获得免税待遇，降低企业税负。免税技术

分割技术定义通过合理分割财产、所得或利润，降低纳税人应纳税额的税收筹划技术。分割技术分类分为横向分割、纵向分割和混合分割三类。横向分割是指将财产或所得在不同纳税人之间进行分割，纵向分割是指将财产或所得在不同时间点上进行分割，混合分割则是指同时采用横向分割和纵向分割的方式。分割技术应用适用于企业所得税、个人所得税等税种，通过合理分割财产、所得或利润，降低企业或个人的整体税负。分割技术

抵免技术分类分为国内抵免和国际抵免两类。国内抵免是指利用国内税法规定的抵免政策，国际抵免则是指利用国际税收协定或国际避税地的税收政策。抵免技术定义通过合理利用税法规定的抵免政策，使纳税人获得税收抵免待遇的税收筹划技术。抵免技术应用适用于企业所得税、个人所得税等税种，通过合理安排企业组织结构、投资方向、融资方式等手段，使企业获得税收抵免待遇，降低企业税负。抵免技术

延期纳税技术通过合理利用税法规定的延期纳税政策，使纳税人延期缴纳税款的税收筹划技术。延期纳税技术分类分为国内延期纳税和国际延期纳税两类。国内延期纳税是指利用国内税法规定的延期纳税政策，国际延期纳税则是指利用国际税收协定或国际避税地的税收政策。延期纳税技术应用适用于企业所得税、个人所得税等税种，通过合理安排企业组织结构、投资方向、融资方式等手段，使企业延期缴纳税款，降低资金成本和税务风险。延期纳税技术定义

税收筹划案例分析03

某制造企业利用固定资产加速折旧进行税收筹划案例一案例二案例三某高新技术企业利用研发费用加计扣除政策进行税收筹划某集团公司通过合理安排组织架构进行企业所得税筹划030201企业所得税筹划案例

某高收入个人通过合理安排收入来源和支出进行个人所得税筹划案例一某投资者利用资本利得税政策进行个人所得税筹划案例二某演艺明星通过合理安排演出收入和支出进行个人所得税筹划案例三个人所得税筹划案例

增值税筹划案例案例一某贸易企业利用增值税进项税抵扣政策进行税收筹划案例二某生产企业通过合理安排生产流程和原材料采购进行增值税筹划案例三某电商企业利用增值税免税政策进行税收筹划

我国税收筹划现状及发展04

专业化趋势随着税收筹划需求的增加，涌现出了一批专业的税收筹划机构和人才，为企业提供个性化的税收筹划方案。相关法律法规不断完善为了规范税收筹划行为，我国政府不断完善相关法律法规，加强了对税收筹划的监管和管理。税收筹划意识增强越来越多的企业开始重视税收筹划，将其作为降低税负、提高经济效益的重要手段。我国税收筹划现状

虽然我国政府不断完善相关法律法规，但在税收筹划领域仍存在一些模糊地带和漏洞，给企业带来了一定的法律风险。法律法规不够完善由于税收筹划需要具备丰富的财税知识和实践经验，我国目前缺乏足够的专业人才，导致一些企业的税收筹划方案不够科学和合理。缺乏专业人才一些企业对税收筹划的认识存在误区，将