内部审计管理办法 - 审计.docxVIP

通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；

通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者

法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会

、监事会报告；10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关

一总则

第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。本办法适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。

二审计机构和人员

第二条公司设内部审计机构，配置若干专职人员。公司根据发展规

划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。

第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第六条内部审计机构有权直接向董事会汇报工作，并提出对被审计单位的处理意见。内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

三审计对象、范围和依据

的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：1.利用职权谋取私利的；2.弄虚作假、徇私舞弊的；3.玩忽职守

的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：1.利用职权谋取私利的；2.弄虚作假、徇私舞弊的；3.玩忽职守

；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。四审计种类和方式第十条公司内部审

营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；5.内部控制制度的健全、严密、有效性以及内部控制的执行情况

增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责

1.公司各职能部门、员工；

2.公司下属子（分）公司、子（分）公司、控股公司；

3.公司参股企业的派驻人员；

4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。

第八条内部审计范围：

1.与财务收支有关的经济活动；

2.财务计划及预算的执行和决算；

3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；

4.基建工程预、决算的真实合法性；

5.国家财经法律、法规执行情况；

6.公司领导离任的经济责任；

7.内部控制、管理活动、行政活动；

8.其他认定事项。

第九条内部审计依据：

1.国家法律、法规、政策；

2.公司规章制度；

3.公司经营方针、计划、目标；

告；8.复审和后续审计的资料；9.其他应保存的。第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法六条审计部门应建立、健全审计档案管理制度。第十七条审计档案管理范围：1.

告；8.复审和后续审计的资料；9.其他应保存的。第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法

六条审计部门应建立、健全审计档案管理制度。第十七条审计档案管理范围：1.审计通知书和审计方案；2.审

，并提出对被审计单位的处理意见。内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；6.审计处理决定以及执行情况报告；7.申诉、申请复审报

四审计种类和方式

第十条公司内部审计包括：

1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。

3.专项审计。包括：

（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。

（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。

（3）内部控制审计。对公司预算、货币资金、销售与收款、采购与付款、实物资产、费用开支、投资、筹资、关联交易、担保等内部控制的监督审计。

（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。

（4）审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。

第十一条公司内部审计方式有：

1.报送（送达）审计。

通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者审计报告报董事会、监事会备案；5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。八审计档案制度第十法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会

通知书，应