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预算绩效管理制度及流程范文

预算绩效管理制度及流程

一、引言

随着市场竞争的日益激烈，企业越来越重视绩效管理，以确保

企业能够持续发展并取得佳绩。预算绩效管理制度的建立和实

施，可以帮助企业合理分配资源，明确目标，提高绩效，提升

企业竞争力。本文将详细介绍预算绩效管理制度及流程。

二、预算绩效管理制度

1.目标设定

预算绩效管理制度首先需要明确企业的发展目标，包括财务目

标和非财务目标。财务目标可以为企业的收入、利润和现金流

等方面；非财务目标可以为市场份额、客户满意度和员工满意

度等方面。

2.预算编制

根据企业的发展目标，制定相应的预算计划。预算计划涵盖了

各个部门的预算和总预算，分别对各个部门和企业整体进行了

财务和非财务的预测。预算计划需要全面考虑各种因素，如市

场环境、竞争对手、经济政策等，确保计划的合理性和可实施

性。

3.预算执行

预算的执行是预算绩效管理的核心环节。根据预算计划，各个

部门制定详细的实施方案，并将其上报到上级部门进行审批。

一旦得到批准，各个部门按照实施方案进行执行，同时进行预

算控制和预算调整，确保预算的有效执行。

4.绩效评估

绩效评估是预算绩效管理的重要环节。企业可以通过设立绩效

评估指标，对各个部门和员工的绩效进行量化评估。绩效评估

可以采用多种方式，如指标评分、360度评估和奖惩制度等。

通过绩效评估，可以了解到各个部门和员工的工作情况，识别

问题，并及时采取措施进行改进。

5.绩效反馈

绩效反馈是为了给予员工相应的奖励和激励。通过绩效评估，

对于表现优秀的员工可以给予薪资调整、晋升或其他奖励；而

对于表现不佳的员工，则可以制定相应的改进计划并进行培训，

以提高其工作绩效。同时，绩效反馈也可以作为激励员工的手

段，激发员工的积极性和创造性。

三、预算绩效管理流程

1.目标设定阶段

（1）明确企业的发展目标，包括财务目标和非财务目标。

（2）将发展目标分解为各个部门和个人的目标。

2.预算编制阶段

（1）各个部门根据目标设定阶段的目标，制定预算计划。

（2）预算计划包括财务预算和非财务预算。

（3）预算计划需要经过审批，并形成最终的总预算。

3.预算执行阶段

（1）各个部门根据预算计划，制定详细的实施方案。

（2）实施方案需要上报到上级部门进行审批。

（3）一旦得到批准，各个部门按照实施方案进行执行。

（4）在执行过程中，进行预算控制和预算调整，确保预算的

有效执行。

4.绩效评估阶段

（1）设立绩效评估指标，包括财务指标和非财务指标。

（2）对各个部门和员工的绩效进行量化评估。

（3）采用多种方式进行绩效评估，如指标评分、360度评估

和奖惩机制等。

5.绩效反馈阶段

（1）对于表现优秀的员工，给予相应的奖励和激励。

（2）对于表现不佳的员工，制定相应的改进计划并进行培训。

（3）绩效反馈也可以作为激励员工的手段，激发员工的积极

性和创造性。

四、总结

预算绩效管理制度和流程的建立和实施，对于企业的发展至关

重要。它可以帮助企业合理分配资源，明确目标，提高绩效，

提升竞争力。通过目标设定、预算编制、预算执行、绩效评估

和绩效反馈等环节的有机衔接，可以实现企业目标的有效实施，

在市场竞争中占据有利地位。同时，企业还应不断完善和改进

预算绩效管理制度和流程，以适应市场变化和企业发展的需要。