环境规制对企业经营和环保绩效的影响.pdf

目录

1.绪论1

1.1研究背景1

1.2研究意义3

1.3研究目标与内容4

1.4研究方法与路线5

2.文献综述7

2.1概念界定7

2.2理论基础9

2.3国内外研究现状12

3.机制分析与假设提出20

3.1异质性环境规制与企业绩效分析20

3.2公众关注度及研发投入占比的调节作用分析21

3.3地区、规模、股权的异质性分析22

4.实证设计26

4.1数据来源及变量设计26

4.2模型构建30

4.3实证结果32

4.4稳健性检验45

5.结论、政策建议和展望47

5.1主要结论47

5.2政策建议48

5.3创新性分析51

5.4研究不足和展望52

参考文献54

致谢59

1.绪论

1.1研究背景

1.1.1现实背景

在过往发展中，包括我国在内的多个国家曾在一段时期侧重于经济高速

增长，忽视了环境保护，由此产生了一系列环境问题。在上世纪六七十年代，

北欧工业发达国家开始受酸雨灾害影响，环保问题逐渐得到重视。1972年6

月，联合国、各国政府和国际机构的代表在瑞典首都举行了首届国际环境大

会，并把6月5日定为“世界环境日”。第二届国际环境大会在1992年举行，

会议通过了《里约环境与发展宣言》，全球各国开始广泛认可“可持续发展”

理念。虽然人类环保意识在逐步增长，但因工业经济的高速发展，环境污染

问题并未得到有效改善，亟需建立环保治理的具体规定。《京都议定书》于1997

年在京都气候会议上获得通过，明确了各主要发达国家到2012年之前的温室

气体排放种类、时间和额度，这也是世界上首个达成强制减排的协定。此后，

《联合国气候变化框架公约》和《巴黎协定》于2015年在巴黎气候大会上通

过，为2020年之后的全球气候变化作出了安排，以期能够有效地控制全球的

生态环境恶化。

在联合国推进环境治理多项议程的同时，我国也积极参与到了环境治理

中。根据国家统计局数据，我国环境治理投资总额逐年攀升，由2000年的1015

亿元增长至2017年的9539亿元，工业污染投资治理总额由2000年的479亿

1

元增长至2020年的1044亿元。但即使如此，从与污染治理额相对应的经济

增长来看，我国2000-2017年全国污染治理投资额占GDP比重的年化增长率

为4.2%，远低于该时间段我国GDP的年化增长率9.3%，表明我国在过往发

展中依然存在环境治理投资不足等问题。

引导企业加大环保相关投资、走上绿色环保的生产经营之路，对我国实

施环境规制方式的合理有效提出了更高要求。1979年，我国首次颁布了环境

1该数据来自国家统计局，其中我国环境治理投资总额2017年之后停止更新

1

保护试行法，并制定了一系列的环保法律法规。2017年在北方地区大范围进

行了“煤改气、煤改电”等，2018年对全国范围内中小型重污染企业进行审

批、整改及关停等，表明了我国解决环保问题的决心。但是，随着科技的快

速发展，企业生产经营方式日趋多元，仅仅依靠强制性的政策法规已经不能

满足环境治理需求，亟需优化我国环境规制组合的选择，提升市场激励型、

自愿型环境规制的应用比重，根据不同阶段、不同区域、不同企业特征采取

不同的规制组合，以期顺利实现双碳目标。

1.1.2理论背景

概括而论，目前对于环境规制与企业经营绩效、环保绩效的研究主要有

两种视角：传统经济学理论视角和波特假说。

在传统经济学理论分析框架下，环境规制会使企业的生产成本上升，从

而对企业的创新和投资产生挤出效应，导致企业产品竞争力下降，经营绩效

[1]

下降（Walley、Whitehead，1994），同时，如果环境规制太严格，企业会

在较宽松的环境规制区域内进行投资，减少了企业在原始产地的投资额，绿