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供应商合规管理与审计

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目录

供应商合规管理概述

供应商选择与评估

供应商合同管理

供应商审计实施

供应商持续改进与风险管理

案例分析：某企业供应商合规管理实践分享

供应商合规管理概述

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01

合规管理是指企业通过制定合规政策、建立合规管理体系、实施合规风险管理等措施，确保企业及其员工在经营活动中遵守法律法规、行业规范、企业内部规章制度等要求的过程。

合规管理定义

随着全球化和市场竞争的加剧，企业面临的法律风险和合规挑战越来越多。合规管理不仅有助于降低企业违法违规的风险，维护企业声誉和品牌价值，还有利于提升企业管理水平和综合竞争力，实现可持续发展。

合规管理重要性

通过建立完善的供应商合规管理体系，确保供应商在采购、生产、销售等各个环节遵守法律法规和企业内部要求，降低供应链风险，保障企业正常运营和发展。

供应商合规管理目标

包括全面覆盖、风险导向、预防为主、持续改进等原则。全面覆盖要求对所有供应商进行合规管理；风险导向要求关注高风险领域和环节；预防为主要求通过培训和指导等方式提高供应商合规意识；持续改进要求不断完善和优化供应商合规管理体系。

供应商合规管理原则

供应商选择与评估

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02

选择标准

包括价格、质量、交货期、服务、技术能力和财务状况等。

选择流程

明确需求、制定评估标准、发布招标公告、收集供应商信息、初步筛选、详细评估、确定中选供应商。

VS

对供应商的资质、证书、经验等进行审查，确保其符合相关法律法规和采购方的要求。

合规性验证

通过现场考察、审计等方式对供应商的合规性进行验证，确保其在实际操作中符合相关要求。

合规性审查

供应商合同管理

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03

根据采购需求及供应商特点，选择合适的合同类型，如固定价格合同、成本加酬金合同等。

确保合同内容明确、具体，包括商品或服务的详细描述、价格、交货期、质量标准、付款方式等关键条款。

内容规范

合同类型

建立合同履行监控机制，定期对供应商履行情况进行评估，确保供应商按照合同约定履行义务。

在合同履行过程中，如遇供应商无法按约履行的情况，及时采取调整措施，如协商变更合同条款、要求供应商承担违约责任等。

监控机制

调整措施

若因市场变化或实际需求变动等原因需变更合同内容，应与供应商协商一致，签订补充协议明确变更事项。

合同变更

当供应商出现严重违约行为时，可依法解除合同，并要求供应商承担相应法律责任。

合同解除

合同履行完毕后，及时进行结算和清理工作，确保双方权益得到保障。同时，对供应商的整体表现进行评估，为后续合作提供参考。

合同终止

供应商审计实施

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04

审计目标

确保供应商遵守相关法律法规和合同要求，评估供应商的风险和合规性，促进供应商改进和提高合规水平。

审计范围

包括供应商的公司治理、内部控制、财务管理、业务运营等方面，具体涵盖供应商的资质、合同条款履行、质量管理、环境保护、社会责任等。

审计方法

采用风险导向审计方法，通过调查问卷、访谈、抽样检查等多种手段收集证据，对供应商进行全面、客观、准确的评估。

要点一

要点二

审计程序

设计合理的审计程序，包括审计计划制定、审计通知发出、审计实施、审计报告编制和审计结果反馈等步骤，确保审计工作的有序进行。

现场审计执行

按照审计计划和程序，对供应商进行现场检查、资料审阅、人员访谈等工作，记录审计发现的问题和证据，确保审计过程的可追溯性。

审计结果反馈

将审计发现的问题和整改建议以书面形式反馈给供应商，要求供应商在规定时间内进行整改并提交整改报告。同时，将审计结果报告给采购方管理层，为采购决策提供依据。

供应商持续改进与风险管理

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05

制定持续改进计划

明确改进目标、时间表、资源需求和责任分配，确保计划的有效实施。

监控实施过程

通过定期检查和评估，确保改进计划按照预定目标进行，及时发现和解决问题。

评估实施效果

对改进计划实施前后的绩效进行对比分析，评估改进成果，为后续改进提供参考。

03

02

01

风险识别

通过全面梳理供应商业务流程，识别潜在风险点，建立风险清单。

风险评估

对识别出的风险进行定性和定量评估，确定风险等级和影响程度。

应对措施制定

针对不同等级的风险，制定相应的应对措施，如风险规避、减轻、转移或接受等。

01

定期对供应商业务进行风险评估，及时发现和处理潜在风险。

风险监控

02

定期向管理层报告供应商业务风险情况，包括风险识别、评估、应对和监控结果。

风险报告

03

建立风险预警机制，对可能引发重大风险的事件进行提前预警，确保管理层能够及时采取应对措施。

预警机制建立

案例分析：某企业供应商合规管理实践分享

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06

该企业是一家大型跨国制造公司，拥有广泛的供应链网络，涉及全球