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中国商业银行

内部评级体系建设规划

北京乐金系统集成有限公司

2010年07月

目录

1.内部评级法与内部评级体系

2.内部评级系统的功能

3.内部评级模型的构建

4.内部评级对业务过程的决策支持

5.配套的制度体系

6.结束语

《中国商业银行内部评级体系建设规划》第2页

1.内部评级法与内部评级体系

内部评级法是新资本协议提出的用于外部监管的资本充足率计算方

法，内部评级法的实施首先需要银行建立一套健全和完善的内部评级体

系。内部评级体系是指由各种方法、过程、控制及数据收集、支持评估信

用风险的IT系统、内部风险等级的确定等各个方面构成的有机整体，是

商业银行在满足监管当局规定的一系列监管标准的前提下，利用银行内部

信用评级体系确定信用风险最低资本要求，确保银行资本充足，反映银行

特殊风险的一整套体系。它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配

套管理制度，其中内部评级系统包括评级模型和评级数据两部分。内部评

级法与内部评级体系的关系如图1所示。

图1内部评级法与内部评级体系的关系

《中国商业银行内部评级体系建设规划》第3页

一个现代化的银行应该具备良好的内部评级体系，以保证风险管理

的效率和质量。巴塞尔委员会指出，银行必须证明在有资格实施内部评级

法之前，使用与文件规定的最低要求大体一致的评级体系的时间至少已有

3年。完整的内部评级体系是一个巨大的系统工程，需要投入大量复杂的

IT建设工作，而定量模型及其配套政策必须依托IT系统的支持应用于业

务实践，并在实践中对模型进行修正，从而对内部评级体系进行完善和提

升。内部评级体系对基础条件有着很高的要求，银行要具有明晰的风险管

理战略、合理的公司治理机制、严密的操作流程、科学的风险度量方法以

及完善的信息系统和数据库。而目前中国的银行机构在各方面都比较欠

缺，这就决定了实施内部评级体系必须根据实际情况，依靠现有的大集中

的信息系统，采取“统一规划、分步实施”的策略，从完善数据基础入手，

逐步研究开发各种评级模型，制定相应的配套制度。在经过严格的返回检

验的前提下，方可将评级的结果应用于巴塞尔委员会要求的最低资本需

求、外部监管与信息披露，从而达到新资本协议框架的要求。

2.内部评级系统的功能

内部评级系统的功能主要可以分为四个层次：数据层、准备层、模

型层和校验层。

巴塞尔新资本协议指出，内部评级数据既要有足够的样本容量，又

需要达到一定质量标准，在数据的准确性、代表性、一致性和观察期等方

面均有严格的要求。有关违约概率、违约损失率和违约风险暴露的文件中，

都明确了对于数据和相关业务系统的要求。所以在内部评级体系建设中，

《中国商业银行内部评级体系建设规划》第4页

银行将花费大量精力在数据的整理和信息系统的建设上。

在数据层之上的是准备层，它主要包括数据的预处理、评级目标和

违约记录的认定以及评级动作的触发。原始数据存在数据质量不高、冗余

度大等问题，对其进行统一的预处理就十分必要，它一般包括数据的整合、

清洗、变换、评价以及数据的反欺诈等处理。评级目标的认定以独立法人

客户及其设立的非法人分公司在各分行所开客户的整体为目标，确立其中

之一为主评客户，其它客户为参评客户；违约记录的认定目的则是正确判

断评级对象是否违约，它是进行后续建模工作的前提。评级触发分为人工

发起和自动发起，新的授信申请、预警事件等需要由人工发起评级，而一

些定期维护的评级则可以由系统自动触发。当违约事件发生