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全过程跟踪审计项目内控控制制度的建立

一、内控质量控制程序

1、根据项目的特点和业主要求，制定《审计项目质量控制实施方案》。

2、保证审计项目基础资料的真实性、充分性、有效性，并作好标识

工作。

3、项目组成员必须具有本专业执业资格，审核人员在具备本专业执

业资格同时还应具有本专业高级职称以上的任职资格。

4、项目组成员根据岗位职责分工，严格按《审计项目质量控制实施

方案》和《工程造价咨询业务操作指导规程》规范操作。杜绝操作上

的盲目性、随意性。

5、加强各专业间的整体配合与沟通，杜绝脱节或相互矛盾，保证审

计意见、报告的完整性。

6、所有的审计意见、报告在签发前必须经过校核、审核、评审三道

审核程序，各级审核人员在校核记录单上列述审核出的问题，并及时

反馈到原编审人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交下

一级审核。

二、内控质量控制过程管理

1、我司质量保证体系以管理职责、资源管理、控制分析和改进为质

量过程控制为主线，通过过程管理的系统方法，使项目实施自始至终

处于受控状态。

2、各级人员必须具备响应资质的业务技术能力，胜任所赋予的职责

要求，并具有实现质量目标，满足顾客需要和相关法规要求的意识。

3、所有的审计过程中使用的仪器、工具都处于有效状态，确保输出

数据的准确性。

4、对项目采用的文件，包括法律、法规、技术规范、管理部门下达

的文件、顾客提供的文件资料等作为咨询依据进行确定、批准和标

识，确保文件资料的有效性和可追溯性。

5、对审计各阶段及关键过程进行监控，防止因程序未满足要求而产

生不合格审计成果文件。

6、在各级质量策划中规定明确的检验接受标准和责任人，通过质量

体系的内部审核对审计过程控制能力进行跟踪。

7、通过对服务过程中的所有审计成果质量反馈信息进行分析、整理、

讲评，制定纠正和预防措施，促进质量保证体系不断改进。

三、内控质量控制组织管理

1、组建一个由项目负责人牵头，各专业造价工程师及造价员组成的

审计项目组。2、建立完善的质保管理体系，确保全方面审计控制、

合同管理工作的高质量完成。3、建立项目负责人责任制，明确参与

人员的职能分工。

4、由审计项目组编制工程项目的投资控制与合同管理的工作计划，

以及详细的工作流程图。

5、强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强调成

果文件质量，严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错。

四、内控质量控制经济管理

公司对项目负责人及项目组成员按《项目组检查评比管理办法》进行

考核，填写《项目组工作人员考核表》，根据考核结果，进行一定的

经济奖惩。

五、内控质量控制技术管理

1、针对工程特点，在项目投资控制的方法中充分运用科技手段，从

而提高效率、降低造价、创造效益。

2、对设计变更进行技术经济比较，严格控制由于设计变更可能对工

程造价带来的影响。

3、重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反

馈，以指导类似或相似的工作。

六、内控质量控制合同管理

1、确立造价审核管理中的一切行为均以合同作为唯一依据的意识和

理念，以合同为纽带完成工程以确实保障合同各方的经济利益。

2、可提供工程合同结构/承发包模式的专业建议。

3、做好工程资料积累，为正确处理可能发生的工程索赔提供依据，

合理处理索赔事宜。

七、内控审计项目质量控制的具体情况

针对质量标准、精度要求的理解、实现质量目标，我司一贯奉行“质

量第一、客户至上”的经营理念，遵循“严谨规范、客观公正、高效

准确、服务建设”的质量方针，按照ISO9001国际质量管理标准的

要求建立了一套完整有效的质量管理体系，该体系经过有关认证机构

的认证审核和逐年的监督审核，证明完整有效、运转良好。

我方承诺在提供审计项目服务过程中严格遵守我公司质量管理体系

的各项要求。

1、人员资格

我公司保证参与本项目的所有专业人员均做到持证上岗，全部具有注

册造价工程师或造价员岗位证书，保证参与项目的每一个人员均具有

与其承办工作相适应的工作能力。

2、严格履行产品质量检验程序

我司的审计项目成果文件均须按照质量控制体系的要求履行严格的

检验程序，每一份成果文件均要经过三级复核，复核通过后，方可签

发正式的成果文件。

3、审计项目内控制度

承担审计项目的项目组，根据我公司的质量管理体系的要求，结合工

程的实际情况，结合委托单位的要求和工作流程，建立一套适合工作

特