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公司财务费用报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据公司的实际情况，将报销分为办公费、招待费、交通费、出差住宿费、出差餐费、公司车辆油费,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单应在启头注明公司名称、各项目用途，等填写完整，在大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

第三条：费用报销基本流程：（公司现况：经办人填写报销单－公司负责人审批－财务复核付款）???

第四条：费用报销

1、办公费报销

办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。（办公费包括办公用品费、电费、水费、电话费等）

2、业务招待费

公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算；部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。招待费用报销时，用途填写“业务招待费”，并注应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。其它非公招待客人一律由个人承担。

3、交通费

原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

4、出差住宿费

根据实际情况，近途出差，尽可能当日返回：但因工作原因需在外住宿者，住宿费用标准如下：在省会城市的，不得超于160元；在市内城市的，不得超于140元；在县内城市的，不得超于120元。

5、出差餐费

可根据实际情况，每人每天餐费标准定于50元标准。

6、车辆油费

根据公司实际情况，便于管理，特制定以专人负责专车的原则，即面包车由余工负责加油，负责报销。在报销车辆油费时必须注明车辆加油时，里程表上所显示的公里数。车辆油费可提前申请费用，完结事务后当日报销。

第五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．根据实际情况，对于一些零散的费用，在每月30日集中定时进行财务报销。费用报销1000元以上均不当日结算，需经财务审核之后，第二日结清。

2．因公借款不受以上的时间限制，可随时办理。

第六条：借款标准及流程

1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任），员工借款在原有借据没有扣除的情况下，不得累积借款。

2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。

3工程借款，不得超过该工程金额50%，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

6.个人非公原因一律不得向公司借支。

7、借款流程（公司现况：借款人填写借款单－公司负责人审批－财务审核并付款）????????

第七条、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

第八条、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

本制度解释权归公司财务部。