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华中财务共享中心影像业务工作指引
(试行)
第一章总则
第一条为规范公司华中财务共享中心(以下简称“华中
财务共享中心”或“中心”)会计档案影像业务管理,推动
会计档案电子化,提高会计工作标准化水平和工作效率,依
据《公司会计档案管理办法》《公司会计基础工作规范管理
办法》的有关规定,结合相关工作要求,制定本指导意见。
第二条本指导意见所指影像是将经济业务发生时取得
或填制的发票、合同、工资表、结算单、验收单、领料单、
调拨单、费用分割单、列账单等原始凭证,通过影像设备扫
描或业务财务接口处理后上传至财务信息系统的电子文件。
影像业务包括影像文件扫描上传、影像审批、影像重扫、影
像补扫、影像查看、影像归档等工作内容。
第三条本指导意见适用于华中财务共享中心及各成员
单位。
第二章工作职责
第四条财务共享中心负责指导、监督成员单位对影像系
统的使用;负责审核影像文件的真实性、合法性、完整性。
第五条各成员单位负责申购、保管、维护本单位影像扫
描设备;负责按规范使用和管理影像系统;负责所扫描原始
凭证的真实性、合法性、完整性;负责扫描上传的影像文件
与原始凭证一致;负责报账单电子档案影像文件的整理与归
档。
第六条各成员单位负责定期组织实物单据与影像文件
一致性、完整性的检查。财务共享中心可采取多种方式抽查
实物单据与影像文件的一致性、完整性。
第三章影像管理人员管理要求
第七条各单位应根据实际工作需要指定影像管理人员
(初审岗),对本单位发生的各项经济业务的实物原始凭证
进行初审和收集,并建立原始凭证台账、进行会计凭证整理。
第八条影像管理人员(初审岗)须熟悉本单位的财务管
理制度,了解本单位相关业务知识,熟练掌握会计基础规范、
影像系统软件、扫描设备的操作、发票的基础知识、单据粘
贴规范以及基本的财务管理知识。
第九条影像管理人员(初审岗)上岗、离职、更换,需
报财务共享中心备案。
第四章影像业务报账要求
第十条报账人员在经济业务发生后,需按《报账业务单
据分类清单》(附件1)所规定的要求收集原始凭证、填制
对应的报账单进行业务报账。报账业务应一事一报,不得将
不同业务混填在一张报账单。
第十一条会计期末,成员单位应按照期末关账要求,
分别在各类单据的规定时点(附件2)内传递业务报账单和
影像文件。财务共享中心根据成员单位单据传递的及时程度,
每季度出具时效分析报告,并向成员单位进行情况通报。
第五章影像业务工作流程
第十二条单据取得与粘贴
业务经办人在办理经济业务时,须取得与经济业务一致、
符合国家法律法规及管理制度规定、真实完整的原始单据,
并按照《原始凭证粘贴规范》(附件3)要求进行粘贴。
第十三条单据影像上传
业务经办人可选择自行上传影像或通过影像管理人员
(初审岗)上传影像。
(一)选择自行上传影像的,在提交业务报账单和影像
附件后,应及时将粘贴好的纸质原始凭证传递至影像管理人
员(初审岗),影像管理人员(初审岗)应检查纸质原始凭
证是否与影像系统保持一致。发现不一致的,应退回并查实
原因。审核无误的,应在系统中签收单据。
(二)选择通过影像管理人员(初审岗)提交上传影像
的,在线上提交业务报账单后,应及时整理好纸质原始凭证
传递至影像管理人员(初审岗)扫描。影像管理人员(初审
岗)应按纸质单据顺序进行扫描操作,系统自动签收。原始
凭证扫描时应确保影像清晰、内容完整。扫描完成后确认影
像质量符合要求,确保上传影像资料与纸质原始凭证一致。
第十四条单据审批
各业务审批人员及时对业务报账单和影像文件进行在
线业务审批。
第十五条单据稽核
业务审批完成后,业务报账单及影像文件进入财务共享
中心任务池,由财务共享中心专业岗进行单据稽核。单据稽
核时,须查看影像文件履行监督义务,并审查影像文件是否
与报账单一致、影像文件
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