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民非企业会计制度_企业会计制度(3篇)

1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、

总经理审批后到财务支取。

2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

3.劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三

个月内取走，超过三个月不取者视为自动抛却，数额归公司所有。

4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务

出纳统一管理，不许挪用。

1.支票必须符合以下要求方能收取企业会计制度

①不能撕毁，破损或者涂改。

②签发的支票是以墨汁或者炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清晰;

支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否

相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门

经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票

到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥

善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知

书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。

2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，

填好现金或者支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由

财务负责报总经理审批后予以领取现金或者支票。

3.项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项

目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭

单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经

理审批后予以报销。

4.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据

的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并

由项目经理、部门经理、在发票暗地里及“汇款通知”上签字，报财务审

核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。

5.支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表”经项目经理、

部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报

总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务

负责报总经理审批后于每周五下午1:00-5:00发放。

6.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，

经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予

以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款;如特殊原

因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总

经理审批后予以报销。

附件:差旅费报销规定

1.公司员工出差普通选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票

申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。

2.差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五

日内报销。

3.住宿标准及差旅津贴标准:

单位:元

人员住宿标准食杂津贴

正式员工20220企业会计制度

暂时人员20220

出差当日12:00前离京，津贴按一天计算;12:00后离京，津贴按半

天计算。出差返京之日8:00前到京，无差旅津贴;8:0012:00到京，

津贴按半天计算;12:00后到京，津贴按一天计算。

4.往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早(过晚)或者携带物品较

多可申请公司派车接送(:民非企业会计制度_企业会计制度(3篇))。

5.宾馆住宿费中一律不得包含餐费(包括早餐)。

6.返程车票或者机票在22:00之前的，应在12:00之前退房。返程车

票或者机票在22:00之后的应在18:00前退房。

8.两人(同性)同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。

9.出差乘坐火车的可领取乘车津贴(短途除外)，按每小时8元计算。

(乘车时间以铁路列车时刻表为准。

如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、

地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上

9:00以后或者因特殊原因由主管经