借贷资金管理规定 - 规章制度.docxVIP

，提前7天由各用款公司现金会计做出用款计划，报本公司主管会计，由主管会计报董事长1份，转银行业务经理

，提前7天由各用款公司现金会计做出用款计划，报本公司主管会计，由主管会计报董事长1份，转银行业务经理

用收据，要设定使用专门的一本收据，用于借款和还款，在从董事长个人借款借贷帐和存折中转借款时，只准标明

后，由借贷主管会计负责把表报给董事长并负责催收本利息款，特殊情况要以书面的方式当日汇报给董事长。对于

款时间、应摊利息时间、数额等账目台账。不准与其它借贷款项和收入混合使用收据和记账。对于从公户发生的借

为确保借贷资金的有序运用和资金安全，特作如下规定：

（一）记账要求：

1、所有的借贷账务必须在次月5日前结账，以报表的方式整理出各户头未收回的借贷资金本息（此表格由记账会计在2014年2月30日前设计使用后存档），记账会计必须确保数据的准确性，因记错帐造成的损失由主管会计承担一切责任。每月5日前，将上月所有账务的凭证装订入册，按规定将原始单据交董事长指定的专人存档。

2、所有的借贷款项必须做到日清月结，每天发生的业务当日记清账、结好数，不能拖到次日。所有内部员工借款必须在三个工作日内报销，交回借款，由主管会计负责向借款人下达催收款通知和负责在三个工作日内收回借款，任何借款不准跨越和跨年度报销。拖一个工作日不到会计处报销和交回借款，扣除借款人不称职工资10元/天，扣除主管会计借款总额5%的不称职工资。

3、所有的收、支款科目要分开记账和使用收据，保证收支两条线，确保资金安全。对于各公司在经营中因销售和售后业务运营产生的其它入账资金和支出要和社会借贷资金所产生的收入分开记账，所有向社会发生的投资借贷业务款项必须将借款人、担保人的联系电话写在借款凭证上，以备后查，否则不允许现金会计打款，每次借款结算利息日到期后，由借贷主管会计负责把表报给董事长并负责催收本利息款，特殊情况要以书面的方式当日汇报给董事长。

4、对于公司生产销售经营性的支出款项要分别按照支款事项和支款人姓名按各公司分开记明细账，对于三个公司在借贷帐各自支出的费用要单独设立各公司户头帐，不准三个公司混合记账。董事长和总经理支出的个人费用要设定一人一帐、单帐单项记录台账，不允许与其它支出混记。

5、对于向社会投资借贷发生的所有收支款项，必须经董事长签字后方可记账。对于总经理分工经营的亨通公司中发生的业务收入和支出，要单独记亨通

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运营产生的其它入账资金和支出要和社会借贷资金所产生的收入分开记账，所有向社会发生的投资借贷业务款项必向外借款，未见借款方凭证款从借贷帐的正常转款事项，要设立单独的转借款科目，记清还哪个银行什么贷款项目，要记清借出款时间、收回的账，由总经理自己签字收支，不需要董事长签字。但由借贷帐出资通过银行转入和转出的非营业收入款项一律由董事长签字，总经理签字也不准签字收支。

运营产生的其它入账资金和支出要和社会借贷资金所产生的收入分开记账，所有向社会发生的投资借贷业务款项必

向外借款，未见借款方凭证

款从借贷帐的正常转款事项，要设立单独的转借款科目，记清还哪个银行什么贷款项目，要记清借出款时间、收回

（二）收据的使用要求

1、各公司因生产和销售经营业务占用的公司资金应记帐的占用资金财务费用，一律按月息1.3%计算应付利息项财务费用，每笔经营资金转款时要记清发生的应收利息财务费用是多少，以表格的形式分户分笔每月上报给董事长。对于各公司经营商品所需资金从借贷帐的借款必须记清应收的借贷利息，要一个公司一本收据，记清应收款数额并设立各公司的单独记录台账，对各公司按公司规定1.3%应收未收的借贷利息，不允许和其它收入混合使用一本收据和混合记账，必须单独记录应收款台账。

2、对于三个公司因还银行贷款从借贷帐的正常转款事项，要设立单独的转借款科目，记清还哪个银行什么贷款项目，要记清借出款时间、收回款时间、应摊利息时间、数额等账目台账。不准与其它借贷款项和收入混合使用收据和记账。对于从公户发生的借贷，使用公司借到社会的投资收入，要使用一本专用收据，记清从什么公司、借出款时间和应收的投资利息是多少。三个公司要分开记账，不准混合记在一起，各公司现金会计必须以通知单的方式，当日通知到借贷帐（通知后由借贷会计记录台账，所有借贷凭证由经办人签字、董事长签字后，交借贷现金会计保存），其他任何人不准保存。

（三）公司内三个公司转借款要求

1、三个公司要从董事长个人借贷帐款项中进行转款项时，要根据银行还款业务数额，提前7天由各用款公司现金会计做出用款计划，报本公司主管会计，由主管会计报董事长1份，