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百大集团股份有限公司

财务管理与内部会计控制制度

（2023年修订）

目录

第一章总则2

第二章财务管理体制和内控基本原则2

第三章年度计划与业绩分析管理3

第四章资金筹集和担保管理4

第五章货币资金管理4

第六章存货管理5

第七章固定资产（含投资性房地产）管理6

第八章在建工程管理6

第九章无形资产、其他长期资产管理7

第十章对外投资管理8

第十一章营业收入管理8

第十二章成本、费用管理9

第十三章科目余额分析9

第十四章税务管理10

第十五章利润及其分配管理11

第十六章会计核算、财务报告与信息披露11

第十七章附则12

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第一章总则

第一条为规范公司财务管理行为，理顺