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巴塞尔协议3
巴塞尔协议3(BaselIII)是国际金融监管机构为应对金
融危机而推行的一种监管框架,在泛欧洲银行监管环境下得以
出现。该协议于2010年12月16日由巴塞尔委员会发布,旨
在提高金融机构资产负债表的质量和透明度,增强其稳定性和
抗风险能力,以此来避免类似于2008年的金融危机再次出现。
本文将为您详细介绍巴塞尔协议3。
一、前言
金融危机是自20世纪30年代后全球范围内爆发的一种严重的
经济危机,其起因往往是金融市场风险的积聚。面对此类问题,
国际金融监管机构十分注重完善监管措施以降低风险。巴塞尔
协议3正是在此背景下提出的一种监管框架,该框架的推行意
味着金融机构的资本要求将得到更细致的规定,资本监管的标
准也将更加严格。
二、巴塞尔协议3的目标
巴塞尔协议3的目标主要有以下三点:
1.提高资本充足率水平,加强资本质量监管,防止金融机构资
本缺失的风险。
2.完善监管框架,加强金融监管协调,增强国际金融体系稳定
性。
3.加强监管透明度和市场约束力,提高金融机构的公开性和透
明度,以保护消费者和投资者的利益。
三、巴塞尔协议3的具体内容
1.资本充足率
巴塞尔协议3要求金融机构在天平表上的权益资本占资产的最
低比例为7%,其中核心一级资本要求占资产的最低比例为
4.5%。这些数值都比巴塞尔协议2提高了至少2个百分点。
2.资本要求的更严格的定义
巴塞尔协议3对资本的定义比巴塞尔协议2更加严格。除了普
通股份,核心一级资本还包括可转换的普通股、在资本工具融
资问题上具有优先权的股票和长期债券以及优先债券等。此外,
附条件的资本针对分配利息和在机构面临流动性压力时进行资
本补充而设。
3.新的流动性风险规定
巴塞尔协议3规定了两个新流动性监管指标:一个是流动性覆
盖率和另一个是流动性缓冲期。前者是指银行的流入现金和可
转换资产必须保证短期债务的偿还,后者则是指资本充足率在
极端情况下至少要保持100天以上。这些规定是为了保证银行
在流动性危机时仍具有足够的能力归息债务和履行其他支付义
务而设置的。
4.杠杆比率
巴塞尔协议3要求检查银行以“核心”(无调整)资产为基础
的全部应付款项。如果杠杆率高于指定比率,则银行将被命令
增加更多资本,或者只是被减少其整体风险体系。
5.非经常性项目规定
巴塞尔协议3还收录了关于非经常性项目贡献的惯例,特别是
在后劲不足的经济形势下,只有在有必要时才将在股权销售举
行,或资产退出等非常规行动中不经常地实现的净收益合法地
计入“自营账户和其他计价公允价值变动”中。因此,这些项
目可能不再如传统的损益表一样顽强具体表述。
6.市场风险规定变更
巴塞尔协议3在市场风险监管方面提出了几项变革。这些变革
包括增加了对金融机构衡量和管理市场风险的监管要求,如更
加精细的风险量化方法、更加灵活的风险对冲策略和非线性金
融产品风险因素分析等;同时,巴塞尔委员会还引入了股权的
风险权重分配方法,以减少风险暴露。
7.商业银行资产负债表和资本监管报告
巴塞尔协议3将要求商业银行改进其资产负债表和资本监管报
告程序,确保监管机构和投资者获得充分的信息以评估银行的
财务状况和风险水平。
四、巴塞尔协议3的影响
在巴塞尔协议3的制定和推行过程中,市场出现了一些关于其
是否会对金融市场产生负面影响的声音。然而,总的来说,巴
塞尔协议3对金融机构和世界经济的影响应该是积极的:
1.在监管方面,巴塞尔协议3将对金融监管机构的能力和水平
提出更高的要求,增强不同国家监管体系之间的协调性。对于
监管风险的定量分析等方面进行了更精准的制定,维护了金融
稳定,降低了机构风险和市场风险的波动性。
2.在银行方面,巴塞尔协议3规定了合理的资本流动率和流动
性负债率预案,彻底检查银行经营和监察审计等监管事务。同
时,进一步完善了企业治理机制,提高了企业的风险管理能力。
3.从更广泛的角度来看,巴塞尔协议3将增强市场清理能力,
消除了危机产生的逐利行为,更利于防范金融危机。
五、结论
经过2008年的金融危机,国际金融监管机构已经认识到提高
金融机构的稳定性及抗风险能力的重要性。而巴塞尔协议3则
是国际金融监管机构根据危机而推出的一套监管框架,对银行
资本占用率
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