纳税筹划实习演示课件.pptx

纳税筹划实习演示课件

?纳税筹划概述?纳税筹划的基本方法?增值税纳税筹划?企业所得税纳税筹划?个人所得税纳税筹划?纳税筹划案例分析目录contents

CATALOGUE纳税筹划概述

纳税筹划的定义纳税筹划是指纳税人在不违反国家税收法律、法规的前提下，为实现企业价值最大化，对尚未发生或已发生的应税行为进行的旨在减轻税负的谋划或对策。纳税筹划是一种合法、合理的税务规划行为，与偷税、逃税等违法行为有本质区别。纳税筹划是一种事前行为，具有预见性和前瞻性，能够有效地规避未来的税务风险。

纳税筹划的原则合法性原则经济性原则整体性原则预见性原则

纳税筹划的意义提高企业的经济效益增强企业的竞争力促进企业的可持续发展

CATALOGUE纳税筹划的基本方法

税率式纳税筹划定义01案例02结论03

税额式纳税筹划定义案例结论

税基式纳税筹划定义案例结论

CATALOGUE增值税纳税筹划

增值税纳税人身份选择一般纳税人小规模纳税人

增值税销项税额的纳税筹划010203销售策略结算方式销售地点

增值税进项税额的纳税筹划采购策略供应商选择结算方式

CATALOGUE企业所得税纳税筹划

合理利用企业组织形式进行纳税筹划要点一要点二要点三子公司与分公司的选有限责任公司与个体工商户的选择个人独资企业与合伙企业的选择择子公司与分公司的选择对于企业所得税的缴纳有着不同的影响。子公司是独立的法人实体，可以享受当地的税收优惠政策；而分公司则可以与总公司汇总缴纳企业所得税，从而降低整体的税收负担。有限责任公司需要缴纳企业所得税，而个体工商户则需要缴纳个人所得税。因此，在设立企业时，需要根据自身的业务特点和税收需求来选择合适的组织形式。个人独资企业和合伙企业都是非法人实体，不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。在选择时，需要考虑自身的风险承受能力和税收筹划需求。

利用税收优惠政策进行纳税筹划区域性税收优惠政策行业性税收优惠政策特定企业税收优惠政策

利用会计核算方法进行纳税筹划存货计价方法的选择存货计价方法的不同会影响到企业的成本和利润，进而影响到企业所得税的缴纳。企业需要根据自身的存货情况和市场价格波动情况，选择合适的存货计价方法。固定资产折旧方法的选择固定资产折旧方法的不同会影响到企业的成本和利润，进而影响到企业所得税的缴纳。企业需要根据自身的固定资产情况和市场价格波动情况，选择合适的固定资产折旧方法。

CATALOGUE个人所得税纳税筹划

个人所得税纳税人身份选择居民纳税人非居民纳税人

利用个人所得税优惠政策进行纳税筹划子女教育继续教育大病医疗

利用个人所得税会计核算方法进行纳税筹划010203合理划分收益性支出合理安排费用的归属适当利用不同的会计和资本性支出期核算方法

CATALOGUE纳税筹划案例分析

某企业增值税纳税筹划案例分析总结词该企业通过合理利用税收政策，降低税负，提高经济效益。详细描述该企业是一家制造业企业，在生产经营过程中，存在大量的进项税额和销项税额。通过合理安排采购、销售和内部核算等环节，该企业成功地降低了增值税税负，提高了企业的盈利能力。

某企业企业所得税纳税筹划案例分析总结词详细描述

某企业个人所得税纳税筹划案例分析总结词详细描述该企业通过合理安排员工薪酬和福利，降低个人所得税支出，提高员工实际收入。该企业是一家互联网企业，员工薪酬水平较高。通过合理安排员工薪酬和福利，如采用非货币性福利、提供培训和晋升机会等，该企业成功地降低了个人所得税支出，提高了员工的实际收入和忠诚度。VS

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