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成本绩效考核管理实施方案（试行版）

第一章总则

为强化内部管理，深入践行“低成本运营”、实现“高质量

发展“，进一步提高各项目成本管控意识，明确成本管控方面的

不足，规避经营风险，提升综合管理目标，实现工程预算、成本

交底、过程监督、结算考核的全过程成本绩效考核管理，根据集

团及公司相关要求，结合公司实际，特制定本实施方案。

第二章组织机构及职责

一、小组设置

成立以公司分管领导为组长的成本绩效考核管理小组。具

体指导、组织、协调、监督、检查公司的成本绩效管理工作，

确保各工程的成本及时、准确、真实、完整。

组长：

成员：经营管理一部投标人员、经营管理二部结算人员、技

术中心人员、成本管理部材料劳务人员、监察审计部人员、项目

部相关人员。

二、管控小组职责

1、经营管理一部负责工程成本的核算整理、年度及月盘点、

产值的收集及整理，对工程招投标文件等交底工作；经营管理二

部负责对中标预算、施工合同、施工图纸、二次经营等进行交底，

全过程参与工程过程结算、签证变更资料、索赔手续、竣工结算

等；技术中心负责对施工方案、设计图纸等进行优化、交底；成

本管理部负责对材料材质、规格型号、定价组成及人工费组成、

收方形式等进行交底，负责各类成本挂账数据的审核及成本归集；

监察审计部负责目标管理、风险预警及成本绩效考核表的汇总与

审核工作；项目部负责成本管理工作的具体实施。

2、工程开工前，项目部应设置至少一名成本管理员，负责

本工程的成本管理工作，成本管理员原则上由工程负责人担任。

项目经理是项目部成本管控的第一责任人，成本管理员是项目部

成本管控的直接负责人。项目经理负责项目成本管理中心组织建

设，定期进行成本管控调度，自工程开工到竣工结算及资金回收

进行全过程成本管控，掌握工程招投标文件、施工合同、各类费

用支付、竣工结算及资金回收等全过程数据及考核情况，严格按

照公司各项管理制度，做实成本管理工作。项目成本管理员负责

工程成本的具体实施，进行目标成本测算、过程实际工作量和劳

务费结算以及其他数据的整理、汇总、上报、分析工作。

第三章实施措施

一、成本总量测算及成本交底

1、对已投标的工程，项目成本管理员根据工程投标预算、

施工图纸，结合工程项目现场实际情况，进行成本测算工作，提

取材料、人工、机械、措施项目等总量，编制成本总量测算汇总

表（附件），总量的提取要不重不漏，成本数据要真实准确，为

生产经营提供决策价值。

(1)、对合同造价W500万的工程，在确定施工项目10天内

完成成本总量测算。测算完成的数据由项目部签字确认，并将电

子版的成本总量测算汇总表、成本测算计算过程、施工图纸等资

料一同送经营管理一部留存，经营管理一部将随机抽选部分工程

进行核对。

(2)、对合同造价＞500万的工程，在确定施工项目后15天

内完成成本总量测算工作。编制完成后，项目部将成本总量测算

汇总表、成本测算计算过程、施工图纸等资料一同发送到经营管

理一部，经营管理一部在接到相关资料后7天内依据投标成本、

施工图纸等完成核对，核对过程中发现问题时需及时与项目部联

系，共同确认最终数据，确认无误后形成成本测算表并由项目部、

经营管理一部、分管领导进行签字确认。

2、对未投标的工程，由经营管理一部会同项目部共同对施

工工程进行成本总量测算，成本总量测算工作在工程开工15天

内完成，提取材料、人工、机械、措施等总量，形成成本总量测

算汇总表(附件)，由项目部、经营管理一部、分管领导进行签字

确认。

确认完成的成本总量测算数据分别抄送成本管理部、经营管

理二部、监察审计部。项目部依据确认的数据7日内完成新中大

系统总体计划成本录入及单位工程物资采购总量控制表的编制

工作，并上报成本管理部，成本管理部依据确认的成本总量测算

数据进行审核。

成本总量测算完成后，由分管领导带队，根据工程实际情况

召开成本交底会议，由公司有关部门对工程招投标文件、中标价

格、施工指导价格、施工合同、施工图纸、二次经营、预结算工

作、设计优化、成本管理工作等分别进行交底，分析施工工程的

风险点及盈利点。项目部做好交底资料的留存，并建立档案管理，

成本管