第一章-内部控制与风险管理的发展历程.pptxVIP

;学习目标;引例：德意志银行巨亏敲响银行业警钟：

金融衍生品风险管控或是其最大失误

;2015年10月8日,德意志银行宣布2015年第三季度将出现62亿欧元巨亏。根据该行披露的公开信息,出现资产大幅减记的主要原因是:监管力度的加强对经营提出更高要求、处置零售业务分支邮政银消耗人力财力、所持华夏银行股权小幅减记、应对法律诉讼花掉12亿欧元等。

德意志银行是德国最大的银行。然而,该行自2014年开始一直麻烦不断。

2014年4月,德意志银行被迫提高一级资本15亿美元。同年5月,由于持续受流动性问题困扰,德意志银行宣布了总价高达80亿欧元的股票销售计划,折扣高达30%。

2015年3月,德意志银行未能通过银行业的“压力测试”,被给予严厉警告,并要求其继续增加一级资本以支撑资本结构。同年4月,德意志银行在美国和英国监管当局关于其伦敦同业拆借利率(简称“LIBOR”)操纵的联合指控中认罪,被判定需要支付21亿美元给美国司法部。同年6月,国际主要评级机构标准普尔公司降低德意志银行评级至“BBB+”,距离“垃圾”级只有三个缺口。

德意志银行的最大失误可能在于其风险管理策略。2013年底,德意志银行拥有超过54.6万亿欧元(按照当时汇率折合约75万亿美元