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银行客户信用等级评定办法

第一章总则

第一条为规范公司客户信用等级的评定，科学、准确、有效地识别公司客

户信用风险，优化客户结构,提高资产质量，特制定本办法。

第二条本办法中的“客户信用等级评定”是指我行通过对评级对象履行相

应经济承诺能力及其可信任程度的各种定性和定量因素进行考察分析，全面评价

客户的偿债能力和违约风险，并以简单、直观的符号表示其评价结果。

第三条客户信用等级评定对象是指已在我行发生信贷业务且风险分类结

果为正常类的客户或拟与我行建立信用关系的企事业法人和其他公司类客户。

对在我行尚有信用余额但风险分类结果为“次级类”（含）以下、我行目前

以清收为主而不采用借新还旧等方式化解风险的信贷客户，列为不予评级。

第四条客户信用等级评定遵循以下原则：

（一）独立性原则。各级评级人员应根据基础材料和财务报表独立评定信用

评级，不受受评客户及其他外来因素的影响。

（二）真实性原则。在信用等级评定过程中必须保证评估基础材料和财务报

表的客观、真实、准确。

（三）审慎性原则。在评级过程中对定性指标评分时要审慎给分；对定量指

标评分时要对客户上两个年度及最新一期的财务数据进行连续分析，对财务指标

的异常变动情况要做出合理解释。

第五条总行授信评审部为客户信用等级评定工作的管理部门。

第二章信用等级评定级别的划分与定义

第六条信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险

进行综合评价后直观的结果展示。我行的客户信用等级评定办法将客户统一划分

为7个等级，分别为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级和C级。

（一）AAA级客户：客户原则上规模为特大型或大型，总资产规模5亿元

以上，在国内同行业中具有很强的竞争优势；原则上成立时间3年（含）以上，

管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。经营管理和财务管理严谨规范，

各类信用记录良好；经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不

利变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力，发展

前景很好；融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户。

（二）AA级客户：客户原则上规模为中型以上，总资产规模5000万元以

上，在国内同行业中具有较强的竞争优势；原则上成立时间在2年（含）以上，

管理层有较高的专业知识和经验，结构合理，综合素质较高，经营管理和财务管

理健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受较大的

内外不利变化，负债适度，现金流量充足，偿债能力和盈利能力强，发展前景良

好；融资能力较强，是多家银行积极营销的客户。

（三）A级客户。客户在国内同行业中具有一定竞争优势；原则上成立时间

在2年（含）以上，管理层具有一定的专业知识和经验，结构基本合理，素质良

好，经营管理和财务管理基本健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实

力强，能抵御和承受一定的内外部不利变化，负债比较适度，现金流量比较充足，

偿债能力和盈利能力较强，发展前景稳定，但有潜在的经营风险或财务风险。

（四）BBB级客户。客户在国内同行业中竞争地位基本稳定；管理层素质

较好，经营管理和财务管理基本健全，但个别方面不够规范，银行信用和商业信

用较好；经营实力和财务实力中等偏上，能够承受一定的内外不利变化，财务状

况稳定，负债中等，流动性基本能够保证，具有一定的偿债能力和盈利能力，发

展前景基本稳定，但有一定的经营风险或财务风险因素。

（五）BB级客户。客户管理层素质一般，经营管理和财务管理的某些方面

不规范，银行信用和商业信用一般；经营实力和财务实力一般，没有明显的竞争

优势，难以承受较大的内外不利变化，财务状况基本稳定，但部分指标不令人满

意，对银行信贷有一定依赖性，负债略高，流动性偏紧，偿债能力和盈利能力一

般，具有较明显的经营风险或财务风险因素，发展前景一般。

（六）B级客户。客户管理层素质一般，经营管理和财务管理不完整或存在

缺陷，银行信用和商业信用欠佳，存在不良信用记录；经营实力和财务实力中等

偏下，在市场中处于不利地位，难以承受一般的不利变化，财务状况不稳定，部

分财务指标较差，对银行信贷依赖性较强，负债偏高，现