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白云审计服务流程

contents目录审计准备阶段审计实施阶段审计报告阶段后续服务阶段

01审计准备阶段

明确审计对象、审计范围和审计重点，确保审计工作的针对性和有效性。确定审计范围确定审计目标制定审计计划根据客户需求和审计目的，确定具体的审计目标，如财务收支审计、内部控制审计等。根据审计目标，制定详细的审计计划，包括审计时间、人员分工、资源调配等。030201确定审计目标

03分配审计资源根据审计计划，合理分配审计资源，包括人力、物力和财力等，确保审计工作的顺利进行。01制定审计程序根据审计目标，制定具体的审计程序和方法，包括现场调查、资料审查、访谈等。02确定审计重点根据客户实际情况和历史数据，确定审计重点领域和关键风险点，提高审计效率。制定审计计划

确定团队成员根据审计目标和计划，确定所需的团队成员，包括项目经理、主审、助理等。分工与协作明确团队成员的分工和协作关系，确保团队高效运转。培训与沟通对团队成员进行必要的培训和沟通，提高团队的专业素质和协作能力。组建审计团队

02审计实施阶段

123审计人员实地考察被审计单位，了解其经营状况、内部控制制度及业务流程等情况。通过访谈、观察、检查等方式收集与审计目标相关的证据和资料，包括财务报表、凭证、合同等文件。对收集到的证据和资料进行分类、整理和初步分析，为后续审计测试和复核提供依据。现场调查与证据收集

01对被审计单位的内部控制制度进行测试，验证其有效性及合规性。对财务报表进行详细审查，核对账目、凭证等资料，确保其真实、完整、合规。对审计测试结果进行复核，确保审计结论准确可靠。根据现场调查结果和审计目标，制定详细的审计测试计划，包括测试范围、测试方法、样本选取等。020304审计测试与复核

根据审计测试和复核结果，编制详细的审计工作底稿，记录审计过程、发现的问题及处理意见。对审计工作底稿进行内部审核，确保其完整、准确、规范。将审计工作底稿整理归档，作为审计报告的基础和依据。审计工作底稿编制

03审计报告阶段

将各个审计小组的审计结果进行汇总，整理成完整的审计报告。对审计结果进行综合评价，分析被审计单位存在的问题和风险，并提出改进建议。审计结果汇总与评价审计结果评价审计结果汇总

确定报告内容根据审计结果和评价，确定审计报告的内容和结构。撰写报告按照规定的格式和要求，撰写审计报告，确保报告内容完整、准确、清晰。审计报告撰写

审计报告审核与批准内部审核由审计部门负责人对审计报告进行审核，确保报告的准确性和合规性。外部批准由被审计单位负责人对审计报告进行批准，确认报告的合法性和有效性。

04后续服务阶段

整改过程监督对被审计单位的整改过程进行全程跟踪，确保整改措施得到有效执行。整改效果评估对整改结果进行评估，确保问题得到根本解决，并形成评估报告。审计整改计划根据审计结果，制定详细的整改计划，明确整改目标、责任人和整改期限。审计整改跟踪

审计建议汇总督促被审计单位落实审计建议，并对实施情况进行监督。落实审计建议效果反馈收集被审计单位对审计建议的反馈意见，以便进一步优化审计建议。根据审计结果，汇总整理出具有可行性的审计建议。审计建议落实

制定定期回访计划，明确回访时间、人员和目的。回访计划对被审计单位进行现场回访，了解其经营状况、审计建议落实情况等。现场回访对回访结果进行评估，总结经验教训，提出改进意见和建议，并形成评估报告。评估与反馈定期回访与评估

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