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预算管理和资金管理课件

目录contents预算管理的概述预算的种类和编制方法预算管理流程资金管理概述资金筹集管理资金运用管理预算管理案例分析

01预算管理的概述

总结词预算管理的定义是指对企业未来一定时期内的收入和支出进行计划和安排的过程。详细描述预算管理是指企业根据自身经营计划和发展目标，对未来一定时期内的收入和支出进行预测和规划，并通过对实际执行情况的监控和分析，实现对企业资源的合理配置和有效利用。预算管理的定义

预算管理的目的是提高企业的经济效益和管理水平，意义在于帮助企业实现战略目标、控制成本、优化资源配置以及提高决策的科学性。总结词预算管理的目的是通过合理规划企业的收入和支出，提高企业的经济效益和管理水平。通过预算管理，企业可以对未来的经营情况进行预测和规划，从而更好地控制成本、优化资源配置，提高企业的盈利能力和市场竞争力。同时，预算管理还有助于企业实现战略目标，通过将企业战略目标分解为具体的预算指标，引导企业的经营行为和决策方向，提高决策的科学性和可行性。详细描述预算管理的目的和意义

预算管理的基本原则总结词：预算管理的基本原则包括战略导向、全面性、可行性、灵活性以及权责利相结合。详细描述：预算管理是企业经营管理中的重要组成部分，其基本原则包括战略导向、全面性、可行性、灵活性和权责利相结合。战略导向是指预算管理应以企业战略目标为指引，将战略目标分解为具体的预算指标，引导企业的经营行为和决策方向。全面性是指预算管理应涵盖企业的所有经济活动和业务流程，不留死角和盲区，实现对企业资源的全面控制和管理。可行性是指预算指标的制定应充分考虑实际情况和实现条件，不能过于理想化或难以达到。灵活性则要求预算管理应具有一定的弹性和调整空间，以应对市场变化和企业实际情况的变动。最后，权责利相结合原则要求明确各级责任主体的权责利关系，将预算执行情况和考核评价相结合，形成有效的激励机制和约束机制。

02预算的种类和编制方法

根据正常情况下的业务量水平进行编制，不考虑业务量变化。固定预算根据可能的不同业务量水平进行编制，适应性强，但编制工作量大。弹性预算固定预算与弹性预算

以上一年度的预算为起点，根据本年度的业务需求进行调整。从零开始，重新评估每项支出的必要性和金额大小。增量预算与零基预算零基预算增量预算

定期预算在一个固定期间（如一年）进行编制和执行。滚动预算持续进行编制和调整，逐期向后滚动，实时反映企业未来期间的财务状况和经营成果。定期预算与滚动预算

03预算管理流程

预算编制是预算管理流程的起始环节，主要任务是根据企业战略目标和实际经营状况，制定合理的预算方案。总结词预算编制过程中，需要对企业战略目标进行细化，分解为可执行的具体指标；同时，要对企业经营状况进行全面分析，包括收入、成本、利润等方面，以此为基础编制出符合企业实际情况的预算方案。预算方案应包括经营预算、投资预算和财务预算等。详细描述预算编制

总结词预算审批是对预算编制结果的审核和批准，是预算管理流程中承上启下的环节。详细描述预算审批要对预算编制的合理性和可行性进行评估，确保预算方案符合企业战略目标，并且具有可操作性。在审批过程中，需要对各项指标进行逐一审查，并对不合理之处进行调整。经过审批后的预算方案具有法律效力，不得随意更改。预算审批

VS预算执行与控制是预算管理流程的核心环节，主要任务是将审批后的预算方案付诸实践，并通过实际执行情况进行监控和分析。详细描述预算执行过程中，要严格按照预算方案进行开支和收入管理，确保各项指标得到有效控制。同时，要对实际执行情况进行定期跟踪和监控，及时发现和解决存在的问题。通过预算控制，可以有效地降低成本、提高效益，实现企业战略目标。总结词预算执行与控制

预算调整预算调整是预算管理流程中应对突发情况或实际经营状况变化而进行的预算调整环节。总结词在预算执行过程中，可能会遇到一些不可预见的情况，如市场环境变化、政策调整等，导致原预算方案无法继续执行。此时需要进行预算调整，以适应新的经营环境。预算调整要经过严格的审批程序，确保调整后的预算方案仍然符合企业战略目标，并且具有可行性。详细描述

04资金管理概述

资金管理是指对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督和考核等工作的总称。资金管理的定义资金管理的目标是确保企业资金的流动性、安全性和效益性，为企业经营和发展提供保障和支持。资金管理的目标资金管理的定义和目标

资金管理的内容和原则资金管理的内容包括预算管理、筹资管理、投资管理、营运资金管理和风险管理等方面。资金管理的原则包括安全性原则、流动性原则、效益性原则和合规性原则等。

资金管理是企业管理的重要组成部分，有效的资金管理能够提高企业的经济效益和市场竞争力，促进企业的可持续发展。资金管理的作用包括保障企业正常运营、降低财务风险、优化资源配置和提