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营运资金管理课件

营运资金管理概述营运资金管理策略营运资金管理与企业绩效营运资金管理工具与技术营运资金管理挑战与解决方案营运资金管理案例研究目录

01营运资金管理概述

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，涉及到现金、存货、应收账款等财务项目。定义营运资金管理具有流动性、风险性和盈利性的特点，对企业经营的稳定性和盈利能力具有重要影响。特点定义与特点

营运资金是企业正常运营的“血液”，缺乏足够的营运资金可能导致企业无法正常运转。维持企业正常运营提高资金使用效率降低财务风险有效的营运资金管理可以降低企业的资金占用和成本，提高资金使用效率。良好的营运资金管理可以降低企业的财务风险，增强企业的偿债能力。030201营运资金管理的重要性

营运资金管理在早期阶段主要关注流动资产和流动负债的匹配。早期阶段随着金融市场的不断发展，营运资金管理开始涉及现金管理和短期融资。中期阶段现代的营运资金管理更加注重长期融资和投资策略，以及供应链和客户关系管理。当前阶段营运资金管理的历史与发展

02营运资金管理策略

现金管理是营运资金管理的核心，涉及现金流的预测、调度和监控等方面。总结词现金是企业经营的血液，现金管理的主要目标是保持足够的流动性，同时实现现金收益最大化。企业需要预测现金流入和流出，合理调度现金，以满足日常经营和投资的需要。此外，企业还需要监控现金状况，及时发现和解决现金流问题。详细描述现金管理

应收账款管理应收账款管理是营运资金管理的重要环节，涉及客户信用管理、应收账款账龄分析等方面。总结词应收账款是企业因销售商品或提供劳务而形成的债权。应收账款管理的目标是及时收回货款，降低坏账风险。企业需要建立客户信用管理体系，根据客户信用状况确定不同的信用政策和销售策略。同时，企业还需要定期进行应收账款账龄分析，制定相应的收账政策，采取多种方式催收货款。详细描述

总结词存货管理是营运资金管理的关键环节，涉及原材料、在产品和产成品的管理。要点一要点二详细描述存货是企业经营活动中持有以备出售的商品、产成品、半成品、原材料等。存货管理的目标是保持合理的库存水平，既满足生产和销售的需要，又降低库存成本。企业需要建立科学的库存管理制度，采用先进的库存控制方法，如ABC分类法、实时库存更新等。同时，企业还需要加强物流管理，提高库存周转率。存货管理

总结词短期融资是营运资金管理的重要手段，涉及银行短期贷款、商业票据、短期债券等。详细描述短期融资是指企业为满足临时性或季节性资金需求而向银行或其他金融机构借入的短期借款。短期融资的主要目的是弥补企业流动资金不足，加速资金周转。企业在进行短期融资时，需要综合考虑融资成本、还款期限和还款方式等因素，制定合理的融资策略。同时，企业还需要关注金融市场的动态，了解各种短期融资工具的特点和风险。短期融资

03营运资金管理与企业绩效

提高营运资金效率可以降低企业成本，提高盈利能力。营运资金效率优化存货管理，降低库存成本，提高存货周转率，增加盈利能力。存货管理制定合理的应收账款政策，降低坏账风险，提高应收账款周转率，增加盈利能力。应收账款管理营运资金管理与企业盈利性

营运资金管理与企业流动性现金流管理有效的现金流管理可以确保企业有足够的资金来满足短期债务和日常经营需求。短期融资合理利用短期融资渠道，如银行贷款或商业票据，以满足短期资金需求。应付账款管理合理利用应付账款的支付期限，以最大限度地减少现金流出。

投资者关系管理良好的营运资金管理可以增强投资者对企业的信心，提高企业估值。财务稳健性保持适当的营运资金水平可以增强企业的财务稳健性，降低财务风险。战略协同营运资金管理与企业战略目标相协同，可以促进企业长期发展，提升企业价值。营运资金管理与企业价值

04营运资金管理工具与技术

通过分析企业的营运资金流动情况，评估企业的短期偿债能力和流动性风险。营运资金管理分析利用财务比率指标，如流动比率、速动比率等，评估企业的短期偿债能力和流动性状况。财务比率分析通过对企业现金流的预测和分析，评估企业的现金流入和流出情况，以及现金储备是否充足。现金流分析财务分析工具

短期贷款企业向银行申请短期贷款，以满足短期资金需求，短期贷款的期限通常在一年以内。信用证信用证是一种银行担保付款承诺，企业可以通过信用证向供应商融资，以延长付款期限。商业票据企业通过发行商业票据进行短期融资，商业票据的期限通常在30-90天之间。短期融资工具

03库存融资企业将库存作为抵押品向银行申请融资，以解决短期资金需求。01供应链融资通过整合供应链上下游企业的信息流、物流和资金流，为企业提供融资服务，以支持供应链的正常运作。02应收账款融资企业将应收账款作为抵押品向银行申请融资，以解决短期资金需求。供应链金融

123通过ERP系统整合企业的财务和业务流程，提高营运资金