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财务费用会计工作总结(精选多篇)

财务管理手册

财务管理手册——费用会计

一、费用审核

、差旅费：

1、工作依据：《财务报销管理制度》；

2、工作流程：

、出差人员把出差的各类合法票据交予本部门综合管理员，综合管理员填写并粘贴好出差申请单及差旅费报销单，交予部门负责人签字确认，在按制度规定流程报批；

、财务审核：应审核报销凭证的填写和粘贴的规范性、工整性，重点审核发票的合法合规性及报销金额的准确性并确认其是否符合财务报销制度的规定。

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、审核有误的情况下退回，审核无误后敲章签字并交给综合管理员。

3、注意事项：①、要特别注意审核发票的合法合规性：发票使用期限、抬头、盖章；②、车票为定额发票应核实所乘车次的价钱，自带车辆的根据其出差路线按乘坐汽车出差的标准报销，超出部分应在审核建议中注明，请领导审批；③、每月月末时应注意关账时间点，关账后本月不再报销，年底应注意应提前电话通知各部门综合管理员来报销差旅费和招待费等，一般不能拖到下一年再报销。

、业务招待费：

1、工作依据：《财务报销管理制度》；

2、工作流程：

、外包工春节路费报销：

、探亲路费：

1、工作依据：基本参照《财务报销管理制度》中的第二十二条职工探亲路费的报销规定及《假期管理制度》。

2、工作流程：

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参照差旅费报销流程。

3、注意事项：

①、《因公出差审批表》“情况说明”栏里不能写“探亲”“春节回家”之类的字样，此栏可不填；②、报销标准每年应询问领导确认，11年的标准：动车全报、火车只按硬座标准报、飞机按火车硬座报，定额汽车票应进行查询核实按网上公布价格报。

、招聘费：

1、工作依据：《财务报销管理制度》；

2、工作流程：

参照差旅费报销流程，财务审核前应先在人事处作招聘登记。

3、注意事项：

①、粘贴填写的要求：一般包括新员工的来公司的车费和体检费，如果只有体检费，则应填写《职工医药费报销单》并粘贴体检发票，如果既有车票又有体检费，则填写《汇总报销单》；②、来财务审核前，综合管理员应先去人事处进行登记盖章。

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二、保险工作：

、财产险和机器险：

1、投保：

、首先应确定投保的保险金额，即确定本年度投保的固定资产和机器设备的总价值，

将相关的数据发给保险公司；

、填写资料和付费：保险公司会传真一份《付费协议》约定付费方式和金额，应将“协

议”应盖好公章，复印备份，并将原件交还保险公司，核对“保费预缴通知书”和“协议”

后付款；

、接收保单和建立台账：付款后，保险公司会生成保单并开具第一期付费的发票，

应根据新保单登记好新保单台账。每月初应注意留意保险台账，确认本月是否需付保险费和

续保。

2、理赔：

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、出险报案：机器或其他固定资产出险后，相关部门的负责人应保护现场、拍取照片

并预估损失，然后来财务填写出险通知书、保险标的损失清单，由财务处报案

并登记出险台账；

、材料提供：固定资产卡片、保单生成的月份的资产负债表、出险当月的资产负债表、

出险通知书、保险标的损失清单、火灾需出具消防证明等；另外，还要给保险公司提供相关

的照片。

、理赔：保险公司对损失的资产进行勘查后会确认赔款金额，之后会将“领取赔款通

知书”、“转账授权书”、“赔款收据”、

“出险通知书”和“保险标的损失清单

”送交我们财务处；这时：①、将“领取赔款通知书”先送交相应银行盖银行章；

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②、拿“赔款收据”、“损失清单”、“出险通知书”、“转账授权书”到人事处

盖公章，其中“赔款收据”三联都要盖章；③、保留“赔款收据”的第二联，并

拿“损失清单”和“出险通知书”复印留底；④、将上述保险公司送来的资

料，除留下“赔款收据”第二联，其

他的都送回保险公司。保险公司即可赔付。

、雇主责任险：

1、投保：

、首先应确定投保的保险金额，即确定本年度工程队人员总数，并以此确认保费金额；

、保险公司传真《付费协议》约定付费方式和金额，核对“保费预缴通知书”和“协

议”后付款；

、接收保单和建立台账：付款后，保险公司会生成保单并开具付费的发票，应根据新

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保单登记好新保单台账。每月初应注意留意保险台账。

2、理赔：

、报案：①、工程队员工出险后，应先去安保处开一张“工伤事故登记表”，

由安保处处长