原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
企业内控培训课件
•企业内控概述
contents•企业内控环境
•企业风险评估与管理
目录•企业内控活动
•企业信息与沟通
•企业内控监督与改
CHAPTER
01
企业内控概述
内控的定义与重要性
定义
内部控制是指企业为了实现其经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息资料正确可靠，确保经营
方针贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性和效果性而在内部采取的一系列自我调整、约束、规划、
评价和控制的方法、手续与措施的总称。
重要性
随着市场竞争的日益激烈，企业面临的风险和挑战也越来越多，内部控制作为企业管理的重要手段之
一，对于提高企业的经营效率、保障企业的资产安全、增强企业的竞争力等方面具有重要意义。
内控的目标与原则
目标
内部控制的目标主要包括合规性、资产安全性、财务报告可靠性、经营效率和效果等。这些目标旨在帮助企业实
现其战略发展目标，提高企业的经营效率和效果，保障企业的资产安全完整，以及确保企业遵守相关法律法规和
内部规章制度的要求。
原则
内部控制的原则主要包括全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。这些原则是内部控制设计和执行过
程中必须遵循的基本准则，以确保内部控制的有效性和可靠性。
内控的框架与要素
框架要素
企业内部控制框架主要包括控制环境、风险评估、控控制环境是内部控制的基础，包括企业的治理结构、
制活动、信息与沟通、监督五个要素。这五个要素相组织结构、权责分配、企业文化等；风险评估是对企
互关联、相互支持，共同构成了企业内部控制的有机业面临的内外部风险的识别和评估，是内部控制的重
整体。要依据；控制活动是根据风险评估结果而采取的一系
列控制措施；信息与沟通是内部控制的重要环节，涉
及到企业内部信息的传递和外部信息的获取；监督是
对内部控制实施情况的检查和评价，是内部控制有效
性的保障。
CHAPTER
02
企业内控环境
组织架构与职责分工
组织架构
明确企业的组织结构，包括各个
部门和岗位的设置，以及它们之
间的汇报关系和协作方式。
职责分工
文档评论（0）