商业银行实训报告.docxVIP

商业银行摹拟实训报告

学校：四川师范大学

学院：经济与管理学院

专业：国际经济与贸易

班级：2022级4班

小组成员：曹小月、朱佳玉、龙燕、马强

指导教师：高焰、高俊峰

实验时间：2022年5月6日至2022年5月7日

报告日期：2022年5月14日

出造成经营上的亏损，很大程度上影响了我公司第三年土地成本竞拍的价格选择，以及景观费带来销售数的增加和销售价格的溢价的选择组合。

（三）第三年：

.公司经营情况

1）盘点期初现金余额10300万元；

2）提前支取存款40000万元；

3）偿还银行B贷款40000万元；

4）向银行A贷款50000万元，贷款利率8.3%,共支付贷款利息4200万元，支付额度占用费、财务评审费共1200万元；

决策分析：由于和银行A已经达成为了友好的互帮互助约定，所以我们今年也

决定在银行A继续贷款。

5）填写入地竞标书，竞标土地价格为950万元/亩，共40亩土地；实际获得土地40亩，支付土地款38000万元；

决策分析：通过对土地成本的计算，我们得出结论：当商品房报价为190万元/套时，最高承受的土地成本为990万元/亩。所以我们决定对今年的土地报价为950万元/亩，并且我们想在第四年提升团队资质，在第四年可以开辟城市基础设施与配套工程。这前提条件就是开辟土地40亩，但是此时我们忽略了一个最重要的问题，开辟城市基础设施与配套工程需要连续盈利2年，这也是导致我们本年亏损的一个原因。

6）将25亩土地用于修筑商品房，共修筑250套商品房；土地价值23800万元；将15亩土地用于修筑别墅，共修筑30套别墅；土地价值14200万元；

决策分析：通过对第二年经验的总结，我们依旧决定将大部份的土地用于修建商品房，让商品房与别墅的达到一个合适的比例。

7）支付商品房建安费7000万元；支付别墅建安费1500万元；

8）填写竞标单：本年投入广告费4000万元；

本年商品房报价190万元套，本年别墅报价950万/套；

本年商品房景观费投入为150万元/亩；

本年别墅景观费投入为250万元/亩;

决策分析：由于我们开辟了40亩土地，目前有大量的房产等待出售，所以我们决定大幅提高广告费，想以此获得更多的定单。但是提高广告费使我们每套房产的成本已经大幅上升，所以我们适当减少了商品房的景观费投入，提高了别墅的报价，想以此来保证一定的利润空间。

9）获得定单：商品房230套、别墅18套；本年实际交房：商品房230套、别墅18套;

决策分析：由于本年土地成本较大、广告费的投入很高，所以通过我们的计算得出结论：仍然不能将尚未卖出的商品房低价卖给政府。此时库存商品房30套，别墅16套。

10）交货获得首付款，共18900万元；

11）向银行A办理消费贷款，共44000万元，支付额度占用费1100万元；

决策分析：此时，我们与银行A基本已经达成友好协议，所以消费贷款也继续在银行A办理。

12）支付本年规划设计费与景观费，共11300万元；

13）支付团队工资奖金2000万元；

14）向银行A办理银行存款,共20000万元,存款利率4%,收到利息800万元；

15）提前偿还银行A贷款30000万元；

决策分析：为了保证我们的资产负债比在一个合理范围内，所以我们决定将年初贷款的50000万元提前偿还30000万元。

16）支付本年管理费用，2500万元；

17）缴纳本年增值税1200万元；

18）查看利润表：本年净亏损1700万元。

.总结与反思：

根据资产负债表和损益表的数据，我们房地产B公司在第二年的基础上继续亏损，本年度亏损1700万元，说明我公司在经营决策上依旧存在很大的问题。放眼整个房地产市场经营情况，我公司在继续亏损的情况下与第二年的局面又有所不同，并非四个房地产企业组的一致亏损，反而是存在有的公司盈利有的公司继续亏损的局面，这在很大程度上引起了我们对于公司亏损无法盈利的反思。同时我公司在第二年的资产负债率由于提前还款30000万元，使得资产负债率下降到65%标准以下，达到62.31%,大大减轻了财务风险和商业银行A的贷款风险，避免了商业银行A年末的罚款，实现了互助双赢。但由于提前还款降低了资产负债率，但使得我公司第三年期末现金余额为0,如果有需要支出的情况浮现，我公司将浮现资金断裂的困境。这种情况在现实公司的实际经营中是绝对不能浮现的事情，它将会导致公司陷入无法拯救的局面，甚至面临破产的威胁。

本年度我公司继续亏损的原因依旧是生产成本的投入大于销售产品的产出，我公司还是无法很好地把握成本与收入，依旧没有做到在低成本的基础上进行商品房和别墅的销售，继续造成我公司亏损的现状。经过本年度我公司相关指标的计算后，我们发现我公司亏损的原因有以下几点：

.土地成本依旧