安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具2023年度内部控制审计报告.pdfVIP

西部矿业股份有限公司

内部控制审计报告

2023年12月31日

内部控制审计报告

安永华明（2024）专字A01号

西部矿业股份有限公司

西部矿业股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审

计了西部矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年12月31日的财务报告内部

控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会

的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计

意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内

部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，西部矿业股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于

2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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内部控制审计报告（续）

安永华明（2024）专字A01号

西部矿业股份有限公司

（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：安秀艳

中国注册会计师：赵瑞卿

中国北京2024年3月14日

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