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附7

银行办理资本项目外汇登记业务操作指引

第一章非金融企业境外放款登记及变更登记

审核材料

一、境外放款登记

1.《境外放款登记业务申请表》（必要时附书面说明）。

2.放款人和借款人依法注册成立及其股权关联关系的证

明文件。

3.境外放款协议。

4.放款人最近一期经审计的财务报告。

二、变更登记（需向银行出示相关业务登记凭证）

1.《境外放款登记业务申请表》（必要时附书面说明）。

2.变更后的境外放款协议。

3.放款人最近一期经审计的财务报告。

审核原则

一、登记

1.依法注册成立1年以上的境内非金融企业可向与其具

有股权关联关系的境外企业放款。股权关联关系企业为具有

直接或间接持股关系的两家企业，或由同一家母公司直接或

间接持股的两家企业。

1

2.放款人（房地产企业、地方政府融资平台、融资租赁

公司、融资担保公司、商业保理公司、地方资产管理公司、

小额贷款公司、典当行除外）在办理本外币境外放款业务前，

应在所属外汇分局辖内银行办理境外放款登记。银行办理登

记前，需核实企业实际情况、申请信息与国家外汇管理局资

本项目信息系统（以下简称资本项目信息系统）中的信息是

否一致，不一致的需核实原因，待相关信息一致后再办理新

的登记业务。银行应通过资本项目信息系统办理境外放款

（变更）登记，打印《业务登记凭证》并加盖银行业务印章

后交给申请人。

3.企业境外放款余额上限为其所有者权益的80％，放款

人本外币境外放款余额不得超过境外放款余额上限。

4.境外放款的利率和期限等应符合商业原则，放款规模

应与境外借款人的经营规模相适应。

5.境外放款应符合《关于进一步引导和规范境外投资方

向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号）等相关规定，

不得变相规避对外直接投资、证券投资等管理要求。

6.对无正当理由的逾期放款或逾期不回收的，银行应暂

停该企业新的境外放款登记业务。

7.境内非金融企业发生内保外贷履约形成对外债权的，

其对外债权余额应纳入该企业境外放款额度管理。境内非金

融企业内保外贷履约对外债权余额与该企业境外放款余额

2

之和不得超过该企业所有者权益的80%；如果超过80%，

可以先为该企业办理对外债权登记，但在对外债权余额与境

外放款余额之和恢复到该企业所有者权益的80%以内之前，

该企业不得办理新的境外放款业务。境内银行发生内保外贷

履约，如有反担保人，也应参照前述原则办理。

二、变更登记

1.境外放款额度变更或原放款协议发生变化（如利率调

整、期限变更等）的，需办理变更登记。银行办理登记前，

需核实企业实际情况、申请信息与资本项目信息系统中的信

息是否一致，不一致的需核实原因，待相关信息一致后再办

理新的登记业务。

2.境外放款期限届满后如需继续使用，应在期限届满前

1个月内，由放款人向所属外汇分局辖内银行提出展期申请。

3.境外放款债转股的，境内放款人应先办理境外投资前

置备案审批手续，再到所属外汇分局辖内银行办理境外放款

额度注销和“境内机构境外直接投资外汇变更登记”。

4.放款人拟向符合条件的境内其他机构转让债权的，原

放款人和债权受让方应分别向所在地外汇局申请办理境外

放款注销登记和境外放款额度登记。

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境外放款登记业务申请表

境内放款人名称:额度登记币种：

一、申请事项

□境外放款额度登记□境外放款额度变更登记

二、境外放款基本信息（变更登记的，填写变更后的基本信息；注销登记的，填写当前基本信息）

境内放款人名称境内放款人统一社会信用代码