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辉山乳业内部控制优化研究

摘要：内部控制是企业防范和规避风险的重要手段。我国企业内部控制尚处发展和完善阶段，存在许多漏洞和弊端。例如，不完善的公司治理结构可能使内部控制的建设和实施主体模糊；内部控制建设缺乏动力，需要外部监督；内部审计不健全或者专业性较差；内部控制尚存问题。本文计划使用案例分析，对辉山乳业内部控制进行理论研究试图找出问题，进而探讨与其他企业共同存在的问题。然后对这些问题进行了分析和研究，并对实施内部控制制度的可行性和可操作性提出了建议。希望能够为国内上市公司的内部控制管理提供一些可借鉴的建议。

关键词：内部控制；优化对策；公司治理；辉山乳业

引言

伴随着世界经济不断