昌黎瑞祥投资开发有限公司审计报告.docx

目录

审计报告资产负债表利润表

现金流量表

所有者权益变动表财务报表附注

1-2

3

4

5-7

8-80

昌黎瑞祥投资开发有限公司财务报表附注2021

昌黎瑞祥投资开发有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年11月30日（除特别注明外，金额单位为人民币元）

PAGE

PAGE53

财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司简介

昌黎瑞祥投资开发有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在昌黎县工商行政管理局注册成立的有限公司，公司成立于2010年10月25日。公司注册资本为

人民币10,000.00万元，全部由九通基业投资有限公司出资。2023年11月16日，誉诺金（固安）信息咨询服务有限公司与九通基业投资有限公司签订股权转让协议，九通基业投资有限公司将持有的本公司100%股份转让给誉诺金（固安）信息咨询服务有限公司，转让后誉诺金（固安）信息咨询服务有限公司持有本公司的股份是100%。。

公司住所：昌黎工业园区西区兴企路南段

企业法人：胡学文；2021年8月变更为：张立河统一社会信用代码：91130322563236228P

公司经营范围：园区基础设施投资、建设、管理；土地整理；房屋租赁。注：该公司的房屋租赁业务，均用于产业园区入驻公司的办公及厂房。

（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表及财务报表附注经本公司董事会批准通过。二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具、投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，受宏观经济环境、行业环境、信用环境叠加多轮疫情影响，公司流动性出现阶段性紧张。

截至2023年11月30日，本公司货币资金账面余额212,357.67元，因涉诉冻结

均属于受限资金；流动负债总额为2,999,485,005.63元，主要包括应付账款53,680,830.29

元、其他应付款2,900,785,380.83元、其中其他应付控股公司华夏幸福基业股份有限

公司合并范围内关联公司资金2,897,091,412.65元；无有息长期金融负债，2021年1

月1日至2023年11月30日公司营业收入大幅度降低、经营净利润为负数。此外，公司控股公司华夏幸福基业股份有限公司出现了流动性风险，对公司的生产经营和财务造成重大影响。

上述情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

公司的控股公司华夏幸福基业股份有限公司（以下简称：华夏幸福）在省市政府及专班的指导支持下，以“保交楼”为第一要务，以“不逃废债、同债同权”为基本原则，全力履行主体责任，积极推进债务重组、业务经营等各项工作，全面转型产业新城服务商，大力发展围绕政府服务、住宅服务、企业服务的“三服体系”创新业务。1、坚决完成“保交楼”。公司以“保交楼”为第一要务，千方百计筹措资金，全力以赴复工复产，多措并举确保项目开复工与交付。2、债务重组稳步推进。华夏幸福始终坚持“不逃废债、同债同权”的基本原则，积极推进金融债务重组。为化解公司面临的风险，华夏幸福在省市政府及专班的指导支持下，《华夏幸福债务

重组计划》（以下简称“《债务重组计划》”）已于2021年9月30日公布并于同年12

月9日获得债委会审议通过。为进一步妥善清偿债务、更好的保障债权人利益，公司在《债务重组计划》的基础上陆续推出《华夏幸福债务重组计划补充方案》（以下简称“《补充方案》”）、《经营债务以股抵债方案》（即以部分下属公司股权作为合作标的对经营债务进行债务重组，与《补充方案》合称“《以股抵债方案》”）。目前，方案项下的重组签约、资产交易、以股抵债等各项工作均在稳步推进并已取得阶段性成果。3、重塑公司战略、重构业务组合，全面开启战略转型。在推进重组、稳定经营的同时，华夏幸福立足自身、面向未来积极探索战略转型，于2022年7月初正式提出全面转型产业新城服务商，并持续深化战略、重构业务、落位机制。4、业务经营有序开展。在债务重