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关于借支管理及日常费用报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。根据相关的财经制度及公司
的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。
一、借支管理规定及借支流程
（一）、借款管理规定
1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手
续。
2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请
单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中
扣回。
5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。
(二)、借款流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须
完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。
2、审批程序：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
二、日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招
待费、培训费、资料费等。
(一)、费用报销的规定
1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有
经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真
写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
（二）、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理
申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→
财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。
1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统
一管理并指定专人负责。
2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置
预算，实际购置时填写购置申请单报批。
3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算
各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际领用时分摊。
三、财务报表的报送时间及其他要求
1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报送总经理。出
纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。
2、本制度解释权归公司财务部。
3、本制度须经董事长签字后生效。
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