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审计方案样板
•审计方案概述
•审计程序和方法
•审计重点和风险点
目录•审计方案案例分析
01
审计方案概述
审计目的和目标
目的
确保财务报表的准确性和可靠性，
发现潜在的财务风险和舞弊行为，
提高组织的透明度和诚信度。
目标
提供客观、独立的意见，帮助组
织改进内部控制和风险管理，促
进组织目标的实现。
审计范围和对象
范围
包括财务报表、财务流程、内部控制和风险管理等方面。
对象
涉及组织的各个层级和部门，包括财务部门、业务部门、管
理部门等。
审计原则和标准
原则
独立性、客观性、公正性、保密性。
标准
国际审计准则、国家审计准则、行业审计标准等。
02
审计程序和方法
审计准备阶段
审计目标确定审计计划制定审计风险评估审计证据收集
明确审计的目的、范围根据审计目标，制定详细对被审计单位或项目可能存收集与审计目标相关的资
和重点，为后续审计工的审计计划，包括审计时在的风险进行评估，确定审料、文件和证据，为后续
作提供指导。间、人员、资源等安排。计的重点和风险应对措施。审计实施提供依据。
审计实施阶段
01020304
现场调查数据分析审计测审计调整
对被审计单位或项目进行实地对收集到的数据进行分析，发根据审计目标，选取具有代表根据现场调查和数据分析的结
考察，了解实际情况并与相关现异常和问题，进一步确定审性的样本进行测试，验证数据果，对审计计划进行调整，确
人员进行沟通。计重点。的真实性和准确性。保审计工作的有效性。
审计终结阶段
审计结论形成审计结果沟通
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