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第1章外汇与汇率

第1节外汇与汇率

第2节汇率折算与进出口报价

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第1节外汇与汇率

一、外汇概述

外汇的含义(ForeignExchange)，即国际汇兑。动态(Dynamic)和静态(Static)两个不同的角度理解外汇的含义。

动态的外汇,是指把一国货币兑换为另一国货币以清偿国际间债权债务关系的实践活动或过程。在这个意义上，外汇就是国际结算。

静态的外汇，是指可以清偿对外债务的一切以外国货币表示的资产或债权。静态的外汇又有广义和狭义之分。

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广义的外汇：外汇是指以外币表示的可以用

作国际清偿的支付手段和资产，它们是：⑴外国货币，包括纸币、铸币；⑵外汇支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；⑶外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；

⑷特别提款权、欧元。⑸其他外汇资产。

―《中华人民共和国外汇管理条例》第三条

狭义的外汇：是指以外国货币表示的能用于

国际结算的支付手段。

狭义的外汇必须具备三个特征：

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⑴国际性

外汇必须以本国货币以外的外国货币来表示。即使

本国货币及以其表示的支付凭证和有价证券等，可用作国际结算的支付手段或国际汇兑，但对本国居民来说仍不是外汇。

⑵自由兑换性

外汇必须是可以自由兑换的货币。一种货币能够自

由兑换成其他货币或者其他形式的资产时，才能作为国际支付和国际汇兑的手段。

⑶可偿性

外汇必须在国际上可以得到偿付，能为各国普遍接

受，才能承担国际支付的责任。

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w特别提款权”又称“纸黄金”。特别提款权是国际货币基金组织于1969年年会上正式通过决议创设的一种帐面资产，目的在于增加国际储备手段，以调节国际收支逆差。特别提款权在创设初期，是用黄金定值的，每单位含金量相当于美元贬值前的含金量0．888671克。黄金非货币化以后，于1974年7月1日改为16种货币定值，1980年改为5种货币定值（包括美元、日元、西德马克、法国法郎和英镑）。虽然特别提款权已经和黄金不再有任何联系，但“纸黄金”的名称却沿用下来。特别提款权不同于普通提款权，它是基金组织创设的帐面资产，没有发行基金，但按基金份额进行分配，分配后不必偿还。

特别提款权仅用于政府间的结算，支付国际收支逆差，而不能用于贸易或非贸易支付。当一国发生国际收支逆差时，可以用分配到的特别提款权向基金组织指定的顺差国换回所需要的货币，待国际收支好转后，须将超过一定比例的部分予以复原。

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w二、外汇的种类

w（一）按照是否可以自由兑换分类，可分为自由外汇和记账外汇

w1、自由外汇

w无需发行国货币当局批准，可以随时自由兑换为另一国货币或是向第三国办理支付的外汇。主要有美元、英镑、日元、欧元和港元等。

w2、记账外汇

w又称协定外汇或双边清算外汇，是指未经当事国批准，不能兑换成自由外汇或是对第三国支付的外汇。

w（二）按照外汇的来源或用途分类，可分为贸易外汇和非贸易外汇

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w1、贸易外汇

w是指通过出口贸易而取得的外汇以及用于进口支付的外汇。

w2、非贸易外汇

w是指一切非来源于出口贸易的外汇和非用于进口贸易的外汇。

w（三）按照外汇买卖的交割期限分类，可分为即期外汇和远期外汇

w1、即期外汇

w是指外汇买卖成交后在两个营业日内办理交割的外汇。

w2、远期外汇

w是指买卖外汇的双方先按商定的汇价签订合同，预约到一定期限（如一个月、三个月等）办理交割的7

w外汇。

w（四）按外币形态分类，可分为外币现钞和外币现汇

w1、外币现钞

w是指外国钞票、铸币。

w2、外币现汇

w是指境外携入或寄入的外汇票据，经本国银行托收后存入，为狭义外汇。

w三、国际标准货币符号及代码

w要注意重要国家的货币符号

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二、汇率及其分类

（一）汇率

外汇汇率(ForeignExchangeRate)又称外汇汇

价，是一个国家的货币折算成另一个国家货币的比

率，即两种不同货币之间的折算比率。

（二）汇率的标价方法

标价法中的基准货币和标价货币

人们将各种标价法下数量固定不变的货币叫做

基准货币（BasedCurrency）或被报价货币(

ReferenceCurrency），把数量变化的货币叫做报

价货币或标价货币（QuotedCurrency）。9

1．直接标价法

直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准，

折算为一定数额的本国货币来表示其汇率，即“外币固定本币变”。大多国家采用，包括我国。

2．间接标价法

间接标价法，是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国