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物业管理公司财务部资金管理制度手册

为规范物业的资金运作及管理工作，结合物业业实际经营状

况，特制定本方法。

第一章定

第一条全部人员必需依据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、

填制报销帐单据。

1、原始凭证的基本要求

1）原始凭证内容必需具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填

制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；

接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。

2）从外单位取得的原始凭证，必需符合国家票证管理方法，并

盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必需有填制人员

的签名或者盖章。自制原始凭证必需有经办单位领导人或者其指

定人员的签名或盖章。

3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必需相符。

购买实物的原始凭证，必需有入库单或验收证明；支付款项的原

始凭证，必需有收款单位的收款证明。

4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联

作为收款证明。一式几联的发票和收据，必需用双面复写纸（发

票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。

5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭

证附件。假如批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准

部门、日期、批准人及“原件存档”字样；假如批准文件涉及两

项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在

“××报帐中”字样。

2、原始凭证粘贴的具体规定：

1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要

求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报

销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票

据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的

空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

其次条假如需报销的原始单据遗失，除飞机票、火车票、船票、

长途汽车票，在理由充分的状况下，按票价的50%报销外，其他

票据遗失一律不予报销；特殊状况，必需报请物业财务部负责人

批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加

盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签

字的专题说明进行核销，同时对经办人予以100元的惩罚。

第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不

精确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更

正、补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或

更正（金额只可改小，不行改大），更正处加盖单位印章或签章。

第四条严格执行报帐期限规定，准时进行报帐。

1、差旅费借支必需在返回物业五天内报帐，其他现金借支十天

内必需结清。

2、领用的转帐支票，经办人员必需在十天内到财务部门办理报

帐手续；直接由物业汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来

帐，经办人员必需在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内

到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）。

3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按起点30

元，每超期一天按两元的标准递增予以罚款。

4、费用单据超过二个月的，不予报帐。

第五条严格执行物业的审批规定，全部开支必需经部门负责人

同意，物业总经理及财务部负责人审批后方可办理。

第六条各项费用开支，以现金方式支付的，必需填写物业（或

丝宝集团）费用报销单；

第七条已取得结算凭据的报帐业务，必需填写丝宝集团报销单；

未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写请款单，待货到（或

工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）

手续，填写报销单办理报帐手续。

其次章资金支付的审批规定及流程

第八条报帐审批规定

1、各部门员工的日常费用，由部门负责人把握审核，报物业总

经理和物业管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，

直接由物业总经理和物业管理公司财务经理把握审批。

2、车辆保养、改装或修理，单项费用在3000元以内（含3000

元）的，必需以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在

3000元以上的，必需逐级上报，由集团批示。

3、物业各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含

个人手机话费）等所需资金的支出，由物业办公室管理及审核，

报物业总经理及物业管理公司财务经理审批。

4、物业日常经营所需的水、电及零星工程设备修理费用，由工

程部负责核实，报物业总经理及物业管理公司财务经理审批。

5、物业日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣

扬品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由选购部负责核实，