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辽化公司内部财务控制研究的中期报告

尊敬的各位领导：

我作为辽化公司内部财务控制研究项目组的研究员之一，现向各位领导汇报中期研究成果。

1.项目研究进展

自项目立项以来，项目组成员已经分工合作，开展了大量的前期调研工作，主要包括三个方面：首先，从公司内部财务业务流程、人员配置、财务报表制作等方面进行全面了解；其次，查阅了大量相关文献，了解国内外企业的财务控制模式及其特点；最后，通过对公司内部财务系统的测试，了解系统的运作状况及其存在的问题。

在前期调研的基础上，项目组成员对公司内部财务控制体系进行了初步构建，并开展了一系列控制测试，包括风险管理测试、财务审核测试、内部审计测试、成本控制测试等。

目前，项目组成员正在根据测试结果，对财务控制体系进行优化，同时在不断总结国内外企业的财务控制模式及其特点，为公司内部财务控制提供更好的参考。

2.研究问题及建议

在研究过程中，项目组成员发现公司内部财务控制存在以下问题：

（1）风险管理存在一定的不足，公司在处理一些风险问题时，不够及时，也不够全面；

（2）财务审核流程过程比较繁琐，工作效率不高；同时，在安排审核人员时，也存在一定的问题，有些审核人员未能得到充分的培训和学习；

（3）内部审计方面需要进一步的加强，偏重于记录问题，而未能与业务结合有效解决问题；

（4）成本控制方面还存在一些问题，如成本核算不够准确，成本分析不够深入，成本控制方案审核制度不规范等。

针对以上问题，项目组成员建议：

（1）对风险管理流程进行调整，将风险管理时间缩短至最短，加强针对性，提高方案可操作性，加强事中风险控制；

（2）简化财务审核流程，完善审核制度，加强审核人员核心素质培养；

（3）加强内部审计，建立内部审计与业务结合的机制，制定内部审计改进措施；

（4）完善成本核算和控制管理体系，加强成本控制方案审核制度，实现准确分析、控制成本。

我们将继续在后续研究中深入剖析公司内部财务控制体系，并努力为公司内部财务控制提供一系列完善的解决方案。

以上报告，敬请各位领导批示。