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保险的国际分类标准及对我国的启示

摘要：在国际金融危机的强烈冲击下，全球保险业正在面临结构

性的变革。这一变革必然意味着保险分类标准的相应调整。而更为值

得深思的是，保险分类体系的完善对一国保险行业的变革及发展具有

重要的促进作用。结合国际比较需要和我国自身统计及部门管理需

求，提出一些建议：从行业的角度，可以考虑将我国保险业划分为人

寿保险、非人寿保险、再保险、养老金、保险和养老金的辅助活动五

个中类；从产品的角度，则可新设“商业养老保险”二级目录，然后

将分红型、投连型、万能型商业养老保险从人寿保险服务中独立出来，

进而划归其中。

关键词：保险；《国际标准产业分类》；《产品总分类》；《国民经

济行业分类》；《统计用产品分类目录》

面对国际金融危机的强烈冲击，全球保险业增长总体放缓。我国

作为新兴保险大国，进入发展机遇与挑战并重的关键时期。目前保险

业是我国国民经济发展最快的行业之一，因此，保险行业必将受到越

来越多的关注和研究。而在保险业研究中，首先有必要明确保险的相

关分类标准。国际上，《国际标准产业分类》和《产品总分类》从不

同的角度对保险进行划分。我国目前对保险的分类源自《国民经济行

业分类》和《统计用产品分类目录》。我国的保险分类体系存在尚需

完善的地方，通过对其进一步调整，不仅便于制定更为有效的针对措

施，而且有利于进行国际比较。

一、国际分类标准对保险的划分

《国际标准产业分类》

《国际标准产业分类》将经济活动按四级互斥类别的结构分层划

分。第一级为门类，按字母顺序对各个类别进行编码，门类进一步划

分到更小的类别，以数字编码：第二级为类，以两位数编码；第三级

为大组，以三位数编码；第四级为组，划分最详细，以四位数编码。

《国际标准产业分类》先后经过四次修订，目前最新版本是2008年

修订的ISIC4.0版。本文主要分析ISIC4.0ISIC4.0版中对保险业的分类情况，

具体划分如表1。

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根据《国际标准产业分类》第四版，保险业归属于“金融和保

险活动（K）”这一门类，该门类划分为三大类：金融服务活动，保

险和养恤金除外（64）；保险、再保险和养恤金，强制性社会保障除

外（65）；金融保险服务及其附属活动（66）。由于本文针对的是保险

业分类，故将涉及保险业的大类单独列出成表。从表1可以看出，

ISIC4.0将“保险、再保险和养恤金”这一大类分成三个大组。金融将“保险、再保险和养恤金”这一大类分成三个大组。金融

保险服务及其附属活动大类中有一个大组针对的是保险业，即保险和

养恤金的辅助活动。总体来看，ISIC4.0版对保险在大类的划分上具

有很强的概括性，而后在大组、组这两个层次上逐步细化，最后在组

的说明中给以全面、详细的解释。

联合国《产品总分类》（UnitedNationsCentralClassClassif

ication,CPC）[2]是联合国统计署制定的产品分类国际标准,是一部涵

盖货物和服务的完整产品分类。《产品总分类》的编码方法是分层法

和纯粹的十进制。其中层次分为五级，包括部门（一位数表示）、类

“（二位数表示）、组（三位数表示）、级（四位数表示）和次级（五

位数表示）。目前最新的版本是CPC2.0版，其对保险服务的划分如表

2。

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表2中，《产品总分类》将保险及其相关服务划分为三组：保险

和养恤金服务（强制性社会保障除外）（713）；再保险服务（714）；

保险和养恤金辅助服务（716）。总体来看，CPC2.0版对保险服务在

组这一层次上较为简明，而在级和次级中划分得较为详细。

表2同时反映了CPC2.0与ISIC4.0的对应情况。可以看出，二

者的联系在于：CPC2.0版中的各项保险服务在ISIC4.0版中均有可对

应的保险及其相关活动的编码。而